Когда можно закрыть ИИС, чтобы не лишиться налогового вычета при первом пополнении в мае 2019 года?

Здравствуйте Александр!

Налоговый вычет в соответствии со ст. 219.1. Инвестиционные налоговые вычеты НК РФ предоставляется при реализации (погашении) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, находившихся в собственности более трех лет

При реализации (погашении) в налоговом периоде ценных бумаг с одинаковым сроком нахождения в собственности налогоплательщика на момент такой реализации (погашения), исчисляемым в полных годах, - как количество полных лет нахождения в собственности налогоплательщика проданных (погашенных) ценных бумаг (вне зависимости от их количества)

Срок нахождения ценной бумаги в собственности исчисляется исходя из метода реализации (погашения) ценных бумаг, приобретенных первыми по времени (ФИФО)

Налоговый вычет не применяется при реализации (погашении) ценных бумаг, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете.

Здравствуйте!

Чтобы не потерять право на вычет, нужно продержать ИИС три года. Однако многие зачастую не знают, с какой даты вести отсчёт трёх лет. В Налоговом кодексе чётко прописано, что три года следует отсчитывать с даты заключения договора на ведение ИИС (подп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ, подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

Здравствуйте, Александр! Смотр с ДУ счет или нет. Если без ДУ, то чтобы не лишиться налогового вычета (пп.2 п.1 ст.219.1 НК РФ), нужно выждать 3 года с открытия счета. Если с доверительным управлением, то отсчет идет с пополнения счета. Так что если открыт был 19 марта 2019 года, не было ДУ, то можно будет закрыть спустя 3 года после этой даты.