Как оплачивать налог при продаже квартиры с ипотекой и материнским капиталом?

Question

Вопрос по оплате налога за продажу квартиры. В 2021 году я продала квартиру находяющуюсь в ипотеке банка сбербанк. В ипотечную квартиру был вложен материнский капитал. Доли двум детям дбыли выделины за месяц до продажи. Теперь налоговой огран требует оплатить налог на доход с продажи недвижимости. Квартира была продана за 4830 000 руб из этих денег 4720000 был погашен ипотечный кредит. 110000 р была оплочена задолженность за коммунальные услуги. Дохода от продажи квартиры ни я не мои дети не получили за исключением 110000 р но документы есть подтверждающие платежи задолженности по комунальным услугам. Вопрос должна ли я оплачивать налог?

Садыков Ильдар Фанисович · Accepted Answer

Здравствуйте, Татьяна! Смотря сколько времени прошло и почем покупали, а также какая кадастровая стоимость. Вы не те переменные используете для определения налоговой базы (ст.208-210 НК РФ). Давайте по порядку.

0. Если прошел минимальный срок владения (для единственного жилья это 3 года согласно п.3 ст.217.1 НК РФ), то налог вообще не платится согласно п.17.1 ст.217 НК РФ.

Если не прошел, то определяется налоговая база. При этом нужно учесть нюансы.

1. Согласно статье 214.10 НК РФ за доход налоговая принимает продажную цену, но не менее 0,7 кадастровой стоимости проданного объекта.

2. Согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ доход можно уменьшить на сумму налогового вычета в размере 1 млн. руб. (один на всех при продаже одним договором либо на каждого долевого собственника при продаже доли отдельными договорами) либо на сумму фактических расходов на приобретение объекта недвижимости. Причем коммунальные услуги сюда не входят.

3. Помимо вычета по п.2 ст.220 НК РФ, положенного при каждой продаже, Вы вправе использовать налоговый вычет, положенный при покупке раз в жизни каждому налогоплательщику согласно п.3 и 4 ст.220 НК РФ в размере покупной стоимости, но не более 2 млн. руб. и в размере ипотечных процентов, но не более 3 млн. руб., в т.ч. по долям его несовершеннолетних детей. Так что для ответа на Ваш вопрос нужно обладать этой информацией.

Удалено · Answer

Здравствуйте!
Вы можете зачесть расходы на покупку и посчитать налог с разницы. Если разницы нет, налог платить не надо. Но для этого нужно подать декларацию + оба ДКП.

Тихая Виктория Николаевна · Answer

Здравствуйте. Позвольте уточнить, а сколько лет была в собственности проданная квартира? Если менее 5 лет, то тогда необходимо платить 13% налог.
При этом полностью освобождены от налогообложения с 2021 г. семьи с двумя (и более) детьми, не достигшими 18 лет (24 лет - для обучающихся в образовательных организациях по очной форме) при одновременном соблюдении условий относительно приобретения в установленный срок иной квартиры, с большей общей площадью или кадастровой стоимостью. При этом кадастровая стоимость проданной квартиры не должна превышать 50 млн руб.

Кочетков Александр Владиленович · Answer

Если квартира в собственности более 3 х лет, то ничего платить не должны, если менее, то 13%.

При продаже квартиры должны до были до 30 апреля подать 3-ндфл.

Так как дохода не наблюдается, надо оспорить претензии ФНС.

- см. ст. 217.1 НК РФ.

Елесин Александр Владимирович · Answer

Вы должны оплатить налог в полном объеме, то есть исходя из цены продажи, но налогооблагаемая база уменьшается на цену покупки! Куда ВЫ потратили деньги - никого не волнует.

Вам надо было подавать декларацию до 30 апреля 2022 года и всё указывать.

НК РФ Статья 80. Налоговая декларация, расчеты

Сейчас Вам надо в ИФНС предоставить все нужные документы, пусть определят налогооблагаемую базу и рассчитают налог - возможны ещё пени и штраф.

Как оплачивать налог при продаже квартиры с ипотекой и материнским капиталом?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Нужно ли платить налог с детских долей при продаже квартиры за ту же сумму?

Получено письмо от налоговой об обязанности уплаты налога за продажу доли в квартире - правомерно ли требование?

Продажа квартиры, приобретенной в ипотеку, после погашения средствами маткапитала - нужно ли платить налог?

Продажа доли в квартире вызвала спор с налоговой - как не платить налог при продаже доли в недвижимости?

Особенности налогообложения при продаже недвижимости - правовые аспекты и последствия неуплаты

Вопрос об уплате налога на доходы с продажи квартиры, принадлежавшей нескольким собственникам

Вопрос о налогообложении при продаже наследственной квартиры

Как расчитать сумму НДФЛ за детей при продаже и приобретении квартир в ипотеку с использованием материнского капитала?\nЧто делать

Возможно ли получить остаток имущественного вычета при продаже квартиры в 2020 году?

Налог с продажи ипотечной квартиры - ситуация при погашении и покупке нового жилья в ипотеку

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59