Нужно ли платить налог с выведенных 20 000 рублей после потери криптовалют на фьючерсах?

В отношении порядка определения налоговой базы для исчисления налога на доходы для физических лиц с этого дохода особой определенности нет.

Ссылаясь п. 7 ст. 3 НК РФ, в соответствии с которым все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика, Минфин России полагает возможным до законодательного урегулирования вопросов, связанных с обращением и налогообложением криптовалют, при определении налоговой базы по доходам, полученным от операций купли-продажи криптовалют, исходить из нормы абзаца 1 подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, то есть применять к данным операциям имущественные вычеты в виде уменьшения облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Иными словами, налоговая база по операциям купли-продажи криптовалют, по мнению Минфина России, должна определяться в рублях как превышение общей суммы доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи соответствующей криптовалюты, над общей суммой документально подтвержденных расходов на ее приобретение (смотрите письма Минфина России от 17.05.2018 № 03-04-07/33234 (доведено до нижестоящих налоговых органов письмом ФНС России от 04.06.2018 № БС-4-11/10685), от 05.07.2018 № 03-04-05/46553, от 21.05.2018 № 03-04-05/34004).

Если исходить из изложенного, то Ваши вложения в размере 100 000 руб. должны засчитываться, но только при документальном подтверждении их использования на приобретение криптовалюты.

В настоящее время у граждан отсутствует обязанность предоставлять отчёты в налоговую инспекцию.

Однако доход от продажи криптовалюты облагается налогом на доходы для физических лиц (Письма Минфина РФ от 24.08.2020 № 03-03-06/1/73953, от 20.08.2019 № 03-04-05/63704). В этой ситуации физические лица должны самостоятельно рассчитать и уплатить НДФЛ со стоимости полученного вознаграждения (ст. 228 НК РФ).

Физические лица в общеустановленном порядке декларируют доход, подавая в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ.

Декларация об операциях с цифровой валютой, предоставляется не позднее 30 апреля календарного года, следующего за отчётным. Например, за 2022 год, декларацию необходимо предоставить до 30 апреля 2023 года.