Проблема с исчислением имущественного вычета при продаже земельных участков - что делать, если налоговая не реагирует на уведомление о супруге как участнике совместной собственности?
199₽ VIP
Продали два земельных участка с домиками, два договора, я титульный владелец, супруга участник совместной собственности. Имущественный вычет при исчислении налоговой базы делится на участников совместной собственности в равных долях-это правило применяется при одном договоре купли продажи (так прописано на сайте налог. Ру).Супругу налоговая игнорирует в нашем случае, она не собственник, не налогоплательщик и не имеет право на вычет. Участником совместной собственности супруг становится при регистрации брака при законном режиме имущества, о чем налоговую уведомили, свидетельство о браке предоставили. Реакции нет, что делать?
Здравствуйте, уважаемый Виталий Николаевич!
Действия (бездействия) налогового органа являются неправомерными
В данном случае, с правовой точки зрения каждый вправе обжаловать документы или действия (бездействие) налогового органа, если по его мнению они нарушают его права (ст.137 НК РФ).
в этой связи, Вам необходимо подать жалобу в вышестоящий налоговый орган (п. 1 ст. 138 НК РФ), то есть в УФНС того региона, к которому относится инспекция, на которую вы решили пожаловаться.
В суд можно обращаться только после того, как бездействие налоговиков было обжаловано в УФНС (п. 2 ст. 138 НК РФ).
Кстати, также возможна подача жалобы на налоговую инспекцию в ораны Прокуратуры (ст. 10 Федерального закона от 17.01.1992 N 2202-1).
Спросить
Налоговую Вы уведомили, свидетельство о браке предоставили, неправомерность в игнорировании (бездействии).
Спросить
А что отвечает ИФНС на Ваши письменные обращения через личный кабинет?
Жалобу подайте в областное управление ФНС для начала - далее административный иск - ст. 218 КАС РФ. Надо побороться активнее и целенаправленнее.
Спросить
Претензия (ч.2 ст.452) составляется в простой письменной форме и должна содержать
1) наименование юридического лица или индивидуального предпринимателя к которому направляется претензия;
2) суть обстоятельств дела;
3) обязательно указать ваши требования;
4) дата и подпись;
5) приложение к претензии.
Важное значение имеет правильное вручение претензии. Если будет личное вручение претензии, то нужно иметь претензию в двух экземплярах, один передаётся компании, а на втором представитель компании делает отметку о получении претензии и ставит штамп.
Если лично вручить претензию не представляется возможным, то можно направить претензию по почте — заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения. Если вам не ответят на претензию или откажут, у вас остается право обратиться в суд (ст.3 ГПК, ст.131-132 ГПК)
Спросить
Подавайте в ФНС свою претензию на их действия.
Либо, подаёте иск, прикрепляете ответ налоговой и оспариваете отказ в предоставлении налогового вычета.
Налоговая была уведомлена: предоставлено свидетельство о браке.
Каждое лицо имеет право обжаловать акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц, если, по мнению этого лица, такие акты, действия или бездействие нарушают его права.
Акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган и (или) в суд в порядке.
Также можете подать жалобу в прокуратуру.
- см. ст. 218-220 КАС РФ, ст. 137-138 НК РФ, ст. 10 ФЗ «О прокуратуре РФ»
Спросить
Здравствуйте Виталий Николаевич!
С учетом имеющегося опыта по аналогичным договорам могу сказать определенно, что в данном случае налоговая служба права.
При продаже недвижимости, в Вашем случае земельных участков с домиками, в договоре купли-продажи, совершаемом по правилам ст.549. Договор продажи недвижимости ГК РФ, в договоре указывается только собственник.
Понимание Вами супружеского распределения права собственности при продаже не точно, так как, в данном случае стороной договора выступает продавец, т.е. лицо, на которое оформлена собственность. Совместная собственность в этом случае возникает только при распределении доходов от продажи
Ч. 2 ст.220. Имущественные налоговые вычеты НК РФ указывает, что
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика
Т.е. закон четко указывает на то, кто является получателем имущественного налогового вычета - налогоплательщик.
Поскольку продаваемая недвижимость оформлена на Вас и Вы платили на нее налог, то только Вы являетесь налогоплательщиком и только Вы можете получить налоговый вычет
Спросить
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со «ст. 34.2» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
«Подпунктом 1 п. 1 ст. 220» Кодекса установлено, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб. Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Таким образом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму облагаемого дохода от продажи земельного участка, находившегося в его собственности менее трех лет, на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением. Вместе с тем, как следует из обращения, продаваемый земельный участок образован в результате раздела на две части первоначально приобретенного участка с домом.
Таким образом, документально подтверждены расходы только на приобретение в целом первоначального участка с домом. «Кодекс» не содержит методики определения расходов по приобретению недвижимого имущества, полученного в результате его выделения (разделения) из первоначально приобретенного.
Спросить
Виталий Николаевич, добрый день!
Налоговая инспекция бездействует, а бездействие налоговой инспекции можно обжаловать в региональную УФНС.
——————
Согласно статьи 137 НК РФ
Каждое лицо имеет право обжаловать акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц, если, по мнению этого лица, такие акты, действия или бездействие нарушают его права.
Оформляйте обязательно жалобу, Ваши права должны быть восстановлены
—————
Если все Ваши обращения и ответы ФНС исчезли из личного кабинета, то обязательно укажите на этот факт
—————
С уважением, Дарья Алексеевна
Спросить
Здравствуйте, Виталий! Если продали 2 земельных участка по 2 разным договорам, это не совместная собственность, то каждый из супругов вправе претендовать на вычет в размере 1 млн. руб. согласно п.2 ст.220 НК РФ. Однако если это общее имущество супругов, то каждый из них может применить вычет соразмерно его доле в общем имуществе по одному участку и уменьшить на расходы на покупку по другому. Были разъяснения Минфина по этому поводу.
СпроситьПолучила имущественный вычет у работодателя. Сейчас налоговая инспекция отказывается предоставлять социального вычета ссылаясь на то,что получен имущественный вычет и на социальный вычет не хватает налога. Можно ли написать заявление и просить изменить часть кода имущественного вычета, полученного у работодателя, на код социального вычета.
Какого размера написать налоговый вычет. С несовершеннолетним сыном продали участок, менее 3-х лет в собственности. Наследство от умершего мужа и отца ребёнка. Мальчику по нотариальным правилам принадлежала ¼ доля земли 355 250 рублей, мне — ¾, 1 млн рублей. Продавали по двум договорам с разрешения органов опеки.
Заполняю две 3 НДФЛ и не знаю как написать размер имущественного налогового вычета, можно ли написать в декларациях по 1 млн вычета с каждого из нас, или как я прочитала, но не уверена в источнике, надо распределить между нами пропорционально нашим долям, или как в законе разрешается, вроде бы, можно по договоренности, пополам.
И второй вопрос - возможно ли добавить в налоговый вычет стоимость этого участка, купленного (на имя мужа) три с половиной года тому назад?
Мы с сыном заранее благодарим Вас за ответ.
С уважением,
Юлия и Николай.
Здравствуйте. Был продан земельный участок за 400000 руб. Владели им 1 год. Продавец нигде не работает и на бирже труда не стоит. Может ли воспользоваться имущественным вычетом безработный человек?
Уважемые юристы! У меня в собственности больше 5 лет находилось 2 земельных участка по 14,8 га каждый, один из которых был оформлен по наследству (в связи со смертью мамы). Я ими не пользовалась, а сдавала в аренду, но при этом мне каждый год приходили налоги. В прошлом году я продала эти участки этой организации, написала в налоговую инспекцию заявление, что они были у меня в собственности более 5 лет. Сегодня налоговая прислала требования об уплате налога. Скажите, пожалуйста, я могу не платить этот налог? Так как у меня нет таких финансов.
В случае приобретения имущества в совместную собственность, имущественный налоговый вычет с процентов по ипотеке предоставляется в размере, не превышающем 3 000 000 рублей, каждому из супругов. На общую сумму или каждому?
Дело в том, что я, как физическое лицо имею в собственности 2 земельных участка (без построек), один в РФ, другой за границей, такая же ситуация и с квартирами. Вопрос: какой имущественный налоговый вычет мне положен, при продаже моего имущества, и как выгодней поступить? Продать все сразу, или поочередно?
Если я буду продовать имущество поочередно, какой имущественный налоговый вычет я получу? На основании каких нормативно-правовых актов?
Спасибо.
В 2014 году были проданы два земельных участка-один за 1 млн., второй за 1 млн 355 тыс рублей. В собственности участки были менее 3-х лет, первый был куплен ранее за 300 тыс., второй был ранее куплен за 300 тыс. руб. При подаче декларации 3 НДФЛ как рассчитать сумму налога, можно ли использовать налоговый вычет в 1 млн и имуществ. Вычет одновременно, и как выгоднее для налогоплательщика подсчитать налог? Заранее благодарна за ответ.
В Письме Минфина России от 20.04.2015 N 03-04-05/22246 "НДФЛ: имущественный вычет по целевым займам" сказано, что каждый из супругов вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам на покупку (или строительство) жилья в размере, не превышающем 3 000 000 руб.
Такой порядок получения имущественного налогового вычета супругами предусмотрен в отношении жилья, приобретенного в совместную собственность с 2014 г. Мы приобрели жилье в 2007 г и мне не понятно этот закон на нас не распространяется или с 2014 г не только я но и муж имеет право получить имущественный налоговый вычет.
Возможна ли продажа 1/2 доли земельного участка совместной собственности супругов Ивановых Сидорову?
Земельный участок зарегистрирован в совместной собственности супругов Ивановых. Возможна ли продажа 1/2 доли земельного участка Сидорову?
Обязана ли я подать декларацию 3-НДФЛ при продаже земельных участков (продажа в 2015 году), если договор купли-продажи зарегистрирован, но оплата еще не произведена, расчет производится в течение 10 лет.
Продали квартиру (-4 человека) в октябре 2018 года, находящейся в совместной собственности 1/4 доли. Срок владения с 31 августа 1993 года (имеется регистрационное удостоверение). При проведении сделки (по договору купли продажи) и последующего оформлении в Юстиции-дата возникновения права и дата прекращения права по Выписке с Росреестра одна и та. Нужно ли подавать Декларацию в налоговый орган всем участникам совместной собственности. И правомерно ли требование заполнить Декларацию?
Имею в собственности дом 4/6 и земельный участок 5/6 из них: 4/6 земли подарено мне бабушкой в 2016 г. (3 года прошло), 1/6 земли подарена мне родным братом в 2018 г., после вступления в наследство. 1/6 земли и 4/6 дома я получил в наследство в 2018 г. после смерти бабушки. Подскажите пожалуйста, при продаже данной недвижимости в каком размере мне предоставляется имущественный налоговый вычет?
Прошу сообщить мне, на какую сумму имущественного налогового вычета я могу рассчитывать при продаже земельного участка, находящегося в собственности менее 3-х лет (стоимость 1 580 000 руб.). Земельный участок принадлежит мне и моей матери на правах общей долевой собственности (в равных долях).
В 2018 году я продала три земельных участка и объект незавершенного строительства и жилой дом. Могу ли я воспользоваться имущественным вычетом?
В 2008 году купили квартиру в ипотеку. Брак зарегистрирован в 2007 году, ипотека оформлена на меня, заемщик - я, собственник (по свидетельству) - я. За 2008-2010 год получали вычет в ИФНС по заявлению на распределение вычета: 0% мне, 100% - вычет мужу. При подаче декларации за 2011 г. мне пытаются отказать в получении вычета на основании заявления о распределении вычета по указанной выше схеме, объясняя, что это собственность лично моя, а не общая совместная собственность супругов. Вопросы: 1) Правомерно ли мне пытаются отказать в получении вычета за 2011 г. (по заявлению 0%-мне, 100% мужу)? 2) может ли мой муж 100%-но получить этот вычет (как, впрочем, и ранее получал), учитывая то, что я уже ранее использовала право на получение вычета (но эта квартира приобреталась мною в 2003 году, еще до вступления в брак)? Муж ранее не пользовался правом на имущественный вычет (кроме как по этому объекту). Заранее спасибо!
Ст.250 ГК РФ (кроме случая продажи с публичных торгов, а также случаев продажи доли в праве общей собственности на земельный участок собственником части расположенного на таком земельном участке здания)
1. Может ли простой собственник продать через аукцион свою половину (долю) дома с земельным участком без оповещения второго собственника
2. Что значит предложение - случаев продажи доли в праве общей собственности на земельный участок собственником части расположенного на таком земельном участке здания
3. Дом принадлежит 2-м собственникам, половина у одного, половина у другого, по договорам купли продажи, т.е материально все выделено, но официально не проведено доли. У каждой половины свой приватизированный участок с соседним не пересекаясь и т.е имеет одного собственника.
Вопрос: при продаже земельного участка и своей половины должен ли я направлять уведомление о продаже доли дома, тогда как продажа своей земли такого уведомления не требует.
При покупке квартиры в общую долевую собственность (на двоих человек) расписки о получении денег были оформлены только на одного покупателя. Для налогового имущественного вычета - на двоих собственников - необходима ли расписка от каждого покупателя или достаточно расписки от одного покупателя на полную сумму сделки? Может ли налоговая отказать в вычете другому сособственнику?
У меня плачевная ситуация с ФНС.
В 2012 году в строительной фирме купила сруб дома. В этом же году по факту дарения приобрела участок. Построен дом, начала оформлять технические документы на землю и дом, потом получила свидетельства о регистрации на землю и дом 2014 год. Провела свет, воду. Подаю документы в ФНС на выплату налогового имущественного вычета, проверка камеральная закончилась, сумма к выплате подтверждена. Сегодня позвонила инспектор и сообщила от отказе в выплате, ссылаясь на то, что я должна была только в 2014 году после оформления в собственность земли, начать строить дом. Как быть?
"В случае, если у гражданина не было налогооблагаемых доходов за прошедшие 3 года, но такой доход был к примеру у супруги, гражданин может воспользоваться налоговым имущественным вычетом на покупку квартиры за ее счет"
Хотелось бы узнать подробности.
