Налогообложение за получение дохода от Youtube в РФ и за границей - что делать после потери статуса налогового резидента?

Здравствуйте, Владислав! Тогда перестаньте его выводить на счет в РФ, чтобы это не считался доходом в РФ. В противном случае у налоговой будут основания обложить его налогом в 30% (ст.207-210, 224 НК РФ) как налогового нерезидента РФ. Поменяйте счет для вывода средств с YouTube на другой счет в том государстве, резидентом которого являетесь и где будет наиболее благоприятное налогообложение. Если Вы будете резидентом Сербии, то там и должны будете платить налог.

В 2024 году решающее значение при уплате налога будет иметь ваш статус налогового нерезидента, а не то что вы по-прежнему будете продолжать доход на счёт в банке РФ.

Согласно пункта 2 статьи 207 Налогового кодекса РФ-налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В пункте 3 статьи 224 Налогового кодекса РФ сказано:3. Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.

То есть для налогообложения не имеет значения в какой стране вы получаете доход. Даже, если вы. к примеру, получаете доход в России, то, как налоговый нерезидент, вы должны платить 30 %..

Если вы раньше платили 13 %,то став налоговым нерезидентом Вам придется платить 30 %.

Если вы будете жить в Сербии, то годовой подоходный налог с физических лиц в Сербии уплачивается по следующим ставкам: на сумму до шестикратного размера среднегодовой заработной платы — 10%; если сумма превышает шестикратный размер среднегодовой заработной платы, используется следующий алгоритм: 10% на сумму до шестикратного размера среднегодовой заработной платы + 15% — на всё, что больше.

На мой взгляд, вам выгодней платить налог в Сербии. Закройте счет в России и откройте когда переедете в Сербия счет в банке этой страны и переводите на этот счет доллары из Ирландии.

Здравствуйте Владислав

Получая деньги на счет в РФ, став нерезидентом, согласно ст.207 НК РФ вы получаете доход от источника иностранной компании и соответственно платить ничего не должны в РФ.

___

Нерезиденты платят НДФЛ по ставке 30 % только с доходов, которые получены от источников в РФ ст.208 НК РФ.

___

Порядок определения источника дохода, оказания услуг, зависит от места, где фактически находится лицо во время выполнения своих обязанностей по договору. Если он находится в РФ, то и доход признается полученным от источников в РФ. Если за ее пределами, то это доход от источников за пределами РФ. (п.3 ст.224 НК РФ)

Из этого следует:

Если работы выполняются за границей РФ и вы уже не являетесь налоговым резидентом, то НДФЛ не платится вообще. Если бы работы выполнялись в РФ, а вы бы не являлись налоговым резидентом, то доходы облагались бы по ставке 30 %

____

Во избежании негативных последствий закрывайте счет в РФ и открывайте по место нахождения и получайте выплату в Сербии.

___

С уважением юрист Марьяна Николаевна

Резидент вы или нет, важно только для НДФЛ. Больше ни для чего. Налоговые резиденты и нерезиденты равны в правах и обязанностях при уплате большинства других налогов, в трудовых отношениях, при заключении сделок, погашении кредитов, для административной и уголовной ответственности.

Резиденты платят российский НДФЛ с доходов от источников в РФ и от зарубежных источников. Ставка — 13% для большинства доходов до 5 000 000 ₽ и 15% с превышения.

Ст. 224 НК РФ

ФНС: доходы от российского заказчика не облагаются НДФЛ в РФ, если место работы в договоре за рубежом

Нерезиденты уплачивают НДФЛ в РФ только с доходов от источников в России. Стандартная ставка — 30%, для дивидендов от российских компаний — 15%.

Если работа дистанционная, в 2023 году источник доходов определяется местом ее выполнения, указанным в договоре — трудовом или гражданско-правовом. Если это РФ, то и источник российский. Если «заграница», то зарубежный, даже когда работодатель или заказчик из РФ.

пп. 1 и 2 ст. 208 НК РФ

Но с 2024 года в части, которая касается российских работодателей, правила изменятся: такие заработки будут считаться доходами от источников в РФ, если в трудовом договоре будет зафиксирован дистанционный характер работы. И облагаться будут по той же ставке, что и для резидентов, — 13 или 15% в зависимости от размера полученного дохода.

В 2024 году по этой ставке НДФЛ будут платить работники с трудовыми договорами, а с 2025 — еще и исполнители с гражданско-правовыми договорами при соблюдении ряда условий.

На основании пп.3 п.2 ст.208 НК РФ доходы от использования за пределами Российской Федерации авторских или смежных прав относятся к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации.

Поскольку в соответствии с п.1 ст.207 НК РФ налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, при проживании в Сербии вы не будете являться налогоплательщиком НДФЛ в РФ.

Один только факт зачисления дохода на счет в российском банке не является достаточным основанием для вывода об обязанности заплатить НДФЛ в РФ. С выездом в Сербию такой обязанности у вас не будет.

Владислав, здравствуйте 🤝

[b]налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

Важно для Вас! [/b]

Нерезиденты платят 30% подоходного налога, но только с доходов от источников в РФ. А если источник за границей, то не платят вообще.

Важно!

Если Вы будете фактически находиться в Сербии, то:

С 1 января 2023 года налоговая декларация по годовому НДФЛ (форма PPDG 2R) подаётся исключительно в электронном виде через портал Налогового управления.

Для подачи электронной годовой налоговой декларации необходимо иметь квалифицированный электронный сертификат для доступа к порталу E-Porezi (е-Налоги) Налогового управления или предоставить полномочия другому лицу через форму PEP.

https://creativefinance.rs/ru/

——————

Далее я продолжу

Добрый день, Владислав.

Попробую кратко и доступно.

Ваш вопрос регламентируют несколько положений НК РФ.

ст. 207 НК РФ

1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Вы перестанете быть резидентом. Вы не будете получать доход в РФ. Следовательно Вы ничего не должны будете платить по налогам.

И 30% так же не будете платить, согласно ст.208 НК РФ