Налог с продажи имущества

Добрый день! По общему правилу нужно будет заплатить 13% от стоимости дома, указанной в договоре купли-продажи, но не менее, чем от 70% кадастровой стоимости дома. При этом у Вас есть право применить вычет 1 000 000 рублей, то есть уменьшить доход от продажи дома на 1 млн и заплатить 13% с разницы, ст. 220 Налогового кодекса. Для применения вычета необходимо подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Здравствуйте, Елена!

На основании пункта 2 статьи 8.1 Гражданского кодекса Российской Федерации права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр, если иное не установлено законом. Таким образом, по общему принципу, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества исчисляется с даты государственной регистрации на него права собственности.

В данном случае срок владения считается с 2023 г. Если продалмте объект до 2028 г, то придется оплатить налог 13%. У вас есть право использовать налоговый вычет 1 млн рублей.

Согласно законодательству РФ, доход от продажи недвижимости облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка НДФЛ составляет 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов.

При продаже участка с домом, который был в собственности менее минимального срока владения, необходимо уплатить налог с дохода, полученного от продажи. Минимальный срок владения недвижимостью для освобождения от налогообложения составляет 5 лет.

Если имущество было приобретено до 1 января 2016 года, то минимальный срок владения составляет 3 года.

Если вы продаете участок с домом, который был в вашей собственности более минимального срока владения, то вы освобождаетесь от уплаты налога.

Важно отметить, что при расчете налога учитывается стоимость приобретения имущества, а также расходы, связанные с его продажей. Также возможно применение налоговых вычетов.

ст. 220 НК РФ

Для расчета налога на имущество необходимо учитывать данные кадастрового учета. Поскольку дом был поставлен на кадастровый учет в 2023 году, налог будет начислен в размере 13% с учетом стоимости дома на эту дату (ст.217.1 НК)

Если в собственности гражданина на момент продажи находится только одно жилое помещение, то оно признается единственным. Минимальный срок владения в этом случае будет составлять 3 года. При этом не учитывается жилье, которое было приобретено в течение 90 дней до продажи прежнего.

Например, вы купили квартиру в сентябре 2019 года и продали ее в октябре 2022 года - 3 года минимального срока уже прошло. При этом еще до продажи, в августе 2022 года, вы купили новое жилье, куда и собираетесь переехать. В этом случае налог не нужно будет платить, поскольку проданное жилье все еще считается единственным.

ст. 220 Налогового кодекса. Для применения вычета необходимо подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

С цены земельного участка ничего не платите, так как освобождены в силу ст.217.1. НК РФ.

С цены дома платите 13% с разницы цена продажи минус 1 млн или сумма затрат на строительство.

Здравствуйте, Елена! С земельного участка нет. А вот при продаже дома отсчет срока владения идет с регистрации права собственности. Согласно пункту 2 ст.8.1 ГК РФ права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр, если иное не установлено законом.

А это с 2023 года, т.е. льготой на долгосрочное владение воспользоваться не сможете, а это влечет уплату налога.

Т.к. продаете раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ), то налог (НДФЛ) 13% (для налоговых резидентов РФ) платится с разницы между продажной ценой (т.к. право собственности перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен 1 млн.руб. (пп.1 п.2 ст.220 НК РФ), либо фактическими документально подтвержденными расходами на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

Елена, здравствуйте.

Согласно пункта 2 ст.8.1 ГК РФ

права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр, если иное не установлено законом.

Постановка на регистрационный учёт произошла в 2023 году, а это значит, что при продаже дома придётся заплатить НДФЛ, который равен 13 процентов, если Вы резидент, и 30 процентов, если Вы не резидент

_____

Важно понимать, что если Вы дом к примеру, продаёте за 1100000 рублей, то вправе применить вычет на 1 млн. Итого Вам придётся оплатить всего 13 тысяч рублей налога

Формула

1100 млн - 1 млн *13 процентов = 13 тысяч рублей налога.

Источник - статья 217. 1 НК РФ

____

С уважением, Дарья Алексеевна