ДТП продажа долга.

1. Что вы не платите, а другой. Этот вопрос лишний, наверное.

2. Второй вопрос важнее и имеет смысл. С вас взыскать могут. Вы при этом, взыщете с тех, кто должен по договору оплатить ваши налоги.

В договоре должно быть написано, что налоги платит покупатель долга (цессонарий).

Даже если так указано, налоговая может взыскать налоги с вас. Потом вы сможете требовать компенсацию с покупателя, но изначально платить придется вам.

Налоговый кодекс РФ, ст. 208 и ст. 226 — доход от уступки права требования является налогооблагаемым доходом.

ГК РФ, ст. 382 — уступка права требования и обязательства сторон по договору цессии.

1.Не нужно давать доверенность при продаже долга. Можно оформить договор уступки права требования, тогда покупатель долга будет действовать от собственного имени и сам оплатит налоги.

2.Уклониться от выплаты налогов покупатель не сможет

ГК РФ, ст. 382 — уступка права требования и обязательства сторон по договору цессии.

Чтобы минимизировать свои налоговые риски и соответствовать законодательству, в договоре должны быть прописаны следующие моменты:

- Прямое согласие сторон: Укажите, что все обязательства по уплате налогов берет на себя одна сторона (в данном случае автоюрист или его организация). Формулировка может быть следующей: "Сторона 2 (автоюрист) обязуется возместить все налоги и связанные с ними расходы, если они возникнут у Стороны 1 (вас) в связи с данным договором."

- Гарантии и обязательства: Добавьте пункт, в котором будет прописано, что если Сторона 2 уклонится от выплаты налогов, она несет ответственность за их уплату (можно также уточнить срок для их уплаты).

- Прочие условия: Укажите, что все финансовые расчеты и обременения по налогам берутся на себя Стороной 2 (автоюристом).

2. Возможные риски

Несмотря на то, что в договоре можно прописать ответственность по налогам за другую сторону, следует понимать, что:

- Налоговая служба: Если налоговая служба решит, что налоговые обязательства не были выполнены, она может взыскать их с оригинального налогоплательщика (в вашем случае — с вас). В соответствии с ст. 45 Налогового кодекса РФ, несение ответственности за уплату налогов в конечном итоге лежит на том, кто является налогоплательщиком.

- Доказательства: Если произойдет разногласие, и автоюрист откажется платить налоги, вам может понадобиться предоставить доказательства о том, что все налоговые обязательства были взяты на себя другой стороной.

1. В договоре цессии (договор уступки прав требования) должно быть четко прописано, что все налоговые обязательства, связанные с данной сделкой, ложатся на плечи приобретателя прав требования (автоюриста). Это должно быть отражено в отдельном пункте договора. ГК РФ 3

2. Если в договоре будет указано, что налоги должен платить автоюрист, но он по каким-либо причинам этого не сделает, то налоговые органы могут взыскать эту сумму с вас как с первоначального кредитора (пострадавшей стороны в ДТП). Это регулируется статьей 361 Налогового кодекса РФ, которая предусматривает солидарную ответственность сторон по сделке.

При уступке прав требования вы освобождаетесь от обязанности взаимодействовать со страховой компанией и получать страховое возмещение. Это может быть выгоднее, но также несет определенные риски.

Я рекомендую вам тщательно изучить все условия договора цессии, при необходимости проконсультироваться с независимым юристом, чтобы убедиться в том, что ваши интересы надлежащим образом защищены. Особое внимание стоит уделить пунктам, касающимся налогообложения сделки.

Уважаемый Константин, добрый день!

В договоре цессии следует прописать обязательство цессионария (лица, которому Вы уступаете право требования) возместить вам сумму уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в случае, если налоговые органы потребуют его уплаты с вас. Это можно сделать, включив в договор пункт о том, что цессионарий обязуется компенсировать все налоговые обязательства, возникающие у вас в связи с получением дохода по договору цессии.

______

Уточните, в каком порядке и в какие сроки цессионарий должен будет возместить Вам уплаченные налоги.

______

Несмотря на наличие такого условия в договоре, важно понимать, что налоговые органы могут потребовать уплаты налога именно с вас, так как вы являетесь получателем дохода. В случае невыполнения цессионарием своих обязательств по возмещению налогов, вам придется обращаться в суд для их взыскания.

______

Поскольку договор цессии будет заверяться нотариально, это может повысить его юридическую силу и облегчить процесс взыскания в случае спора.

Помните, что даже при наличии таких условий в договоре, ответственность перед налоговыми органами за уплату НДФЛ лежит на вас как на получателе дохода. В случае заключения договора цессии ст 382 ГК РФ или выдачи доверенности, «автоюрист» будет действовать от вашего имени и все полученные им доходы, подлежащие налогообложению юридически будут считаться полученными Вами

Поэтому важно тщательно подойти к выбору контрагента и составлению договора.

С уважением, Дарья Алексеевна

Здравствуйте.

С учётом требований ст. 210 НК РФ, налоги будете платить вы с вашего дохода.

Так как страховая выплата будет выплачена не вам.

А вы получите налогооблагаемый доход.

Здравствуйте Константин!

В целом кклониться от выплаты налогов покупатель не сможет (ГК РФ, ст. 382) — уступка права требования и обязательства сторон по договору цессии.

И если право требования на сумму выплаты перешло физлицу по договору цессии, то то такой доход должен облагаться НДФЛ, поскольку не является страховой выплатой, а само физлицо не является страхователем, застрахованным лицом или выгодоприобретателем (письмо ФНС России от 22 марта 2021 г. № БС-4-11/3713@).

Не предусмотрено норм, уменьшающих суммы выплаты, право требования на которую перешло физлицу по договору цессии (переуступки права требования), на сумму расходов, понесенных им на приобретение такого права.

При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия и защиты и подготовки правовых документов (ст.779 ГК РФ оказание юр.услуг).

Удачи вам

Вам не нужно сдавать декларацию по НДФЛ при продаже (п. 4 ст. 229 НК РФ):

недвижимости (жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или земельных участков) на сумму до 1 млн рублей;

иного имущества (транспорта, гаражей и т. д.) — стоимостью до 250 тыс. рублей.

Это размеры имущественных налоговых вычетов по НДФЛ. Если доход от продажи не превышает эти пороги, отчитываться не требуется, если он больше, обязанность представлять 3-НДФЛ сохраняется.