Налог с продажи студента
199₽ VIP
Сын 19 лет учится очно в университете, дочь 14 лет учится в школе. Им по наследству досталось квартира по 1/2. Квартиру продали, купили другую. Все критерии подходят под п. 2.1. ст. 217.1. НК, где семя с детьми освобождаются от выплаты налога. На сайте ФНС также написано, что данные правила распространяются и на несовершеннолетнего ребёнка из такой семьи. То есть получается, что мой сын, являющийся студентом очного учебного заведения, всё-таки должен платить подоходный налог? Ведь он уже совершеннолетний.
Здравствуйте, Нина! Наоборот, если выполняются условия, приведенные в пункте 2.1 статьи 217.1 НК РФ, то действует освобождение от налогообложения:
Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия:...
Дальше по тексту идут условия, которые должны выполниться.
СпроситьЗдравствуйте!
Согласно пункту 2.1 статьи 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации, освобождение от налога на доходы физических лиц (НДФЛ) применяется при продаже жилья, если оно принадлежит семье, состоящей из родителей и детей, и если жилье использовалось для проживания.
Важно отметить, что в этом контексте статус вашего сына как совершеннолетнего студента не отменяет освобождение от налога, так как он является членом семьи и наследником, а не самостоятельным плательщиком налогов при продаже наследственного жилья. Поэтому освободить его от уплаты НДФЛ возможно при условии, что он не по своей инициативе не совершал продажу жилья.
Тем не менее, по достижении возраста 18 лет, он становится полноценным субъектом налогообложения и может быть обязан подавать декларацию, если это предусмотрено вашей ситуацией. Если продажа квартиры была осуществлена совместно, и его доля также учитывается в расчете, важно при этом следовать положениям статьи 220 НК, где также прописаны условия вычетов. Таким образом, рекомендую проверить детали сделки и возможные нюансы, связанные с запретом на продажу долей наследства без согласия остальных собственников.
В целом, лучше всего будет проконсультироваться с налоговым инспектором, который сможет детально проанализировать вашу конкретную ситуацию с учетом всех нюансов.
СпроситьВ соответствии с пунктом 2 статьи 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации, доходы физических лиц от продажи недвижимости освобождаются от налогообложения при соблюдении определенных условий, включая владение недвижимостью более минимального срока владения (в общем случае – 5 лет).
Согласно пункту 4 этой же статьи, освобождение от уплаты НДФЛ распространяется на все члены семьи налогоплательщика, включая несовершеннолетних детей.
Если ваша семья продала квартиру, которая была унаследована вашим сыном и дочерью, то они оба могут воспользоваться льготами, предусмотренными статьей 217.1 НК РФ, независимо от возраста вашего сына. Главное условие – соблюдение минимального срока владения квартирой.
Что касается вашего вопроса о том, должен ли ваш сын платить подоходный налог, ответ будет отрицательным, поскольку он является членом вашей семьи и может воспользоваться льготой, предусмотренной для членов семьи налогоплательщиков.
СпроситьТак в пункте 2.1 статьи 217.1 НК РФ как раз речь про этот случай. Если взамен проданного было куплено жилье, а Вы удовлетворяете требованиям, приведенным в данном пункте, то правило об уплате налога на доходы физических лиц не действует, если детям нет 18 лет либо 24 лет, если обучается по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность:
2.1. Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия:Спроситьналогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), или налогоплательщик является одним из указанных детей. Возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение;
в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства;
общая площадь приобретенного жилого помещения (общая площадь жилого помещения, указанная в полностью оплаченном договоре участия в долевом строительстве (договоре инвестирования долевого строительства или другом договоре, связанном с долевым строительством), договоре об участии в жилищно-строительном кооперативе) или его кадастровая стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта;
кадастровая стоимость проданного жилого помещения независимо от размера продаваемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности не превышает 50 миллионов рублей (если кадастровая стоимость может быть определена);
налогоплательщику, его супругу (супруге), его детям (в том числе усыновленным), не достигшим возраста 18 лет, его родителям (если налогоплательщик является лицом, не достигшим возраста, указанного в абзаце втором настоящего пункта) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение не принадлежит в совокупности более 50 процентов в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретенном жилом помещении, независимо от размера приобретаемой доли налогоплательщика в соответствующем праве собственности.
Если квартира находилась в собственности менее 3 лет, то освобождение от налога на доходы физических лиц по пункту 2.1 статьи 217.1 НК не применимо.
Это значит что доход от продажи квартиры, даже если она была наследственной и наследовалась несовершеннолетними детьми, будет облагаться НДФЛ.
Ваш сын, как совершеннолетний и участвующий в сделке, обязан будет уплатить налог. Однако он все еще может иметь право на налоговый вычет по статье 220 НК, если будет задействован в процессе
СпроситьЕсли квартира в собственности более 5 лет, там в любом случае налог не платится. Льготы для семей с детьми установлены именно для владения недвижимостью менее 3 лет
СпроситьВо-первых, брат и несоверщенолетняя сестра не являются семьёй, если строго подойти.
Во-вторых, если они продали квартиру, доставшуюся по наследству, и владели ей менее 3-х лет, то налог надо платить, но если они тут же купили иную квартиру, то освобождение от налога- ст. 217.1 НК РФ. Хотя про семью я отметил.
Налог платить нужно всём если срок владения не выдержан или не куплена новая квартира тут же. А возраст налогоплательщика не имеет значения
СпроситьСмотрите, налог в данном случае платить не надо, если лицо получило квартиру по наследству, но с оговоркой, срок владения должен быть не менее 3 лет, если такой срок меньше, придётся заплатить налог.
При продаже жилья можно применить налоговый имущественный вычет до 1 млн руб.
Продали например за 6 млн минус 1 млн вычет, ндфл с 5 млн будет.
С момента продажи квартиры есть обязанность подачи декларации 3-ндфл до 30.04.2025 г.
Все справки по вопросу через правовой отдел ИФНС по месту проживания.
- см. ст. 8.1, 209, 549 ГК РФ, ст. 217, 217.1, 220 НК РФ
СпроситьТак вот я и спрашиваю относительно новых поправок в законе для семей с детьми. При владении недвижимостью менее 3 лет семьи с детьми (при определённых условиях) освобождаются от уплаты налогов
СпроситьВ таком случае налог платить не нужно на основании Федерального закона от 29.11.2021 № 382-ФЗ
"О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации"
СпроситьУсловия, при которых можно будет не платить налог:
— в семье воспитываются двое детей в возрасте до 18 лет или до 24 лет (при очном обучении);
— новое жилье приобретено в тот же календарный год либо до 30 апреля следующего после продажи имеющейся недвижимости года;
— площадь и кадастровая стоимость нового жилья выше, чем проданного;
— кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 млн руб.;
— на момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит в совокупности более 50 % другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого.
- см. Федеральный закон от 29.11.2021 № 382-ФЗ
"О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации"
СпроситьСогласно ст. 217.1 Налогового кодекса РФ, освобождение от налога на доходы физических лиц (НДФЛ) предоставляется в случае, если доходы получены от продажи жилья, которое находилось в собственности более трех лет и если оно было единственным жилищным объектом для налогоплательщика или членов его семьи.
Ваш сын, достигший 19 лет, считается совершеннолетним и, следовательно, является самостоятельным налогоплательщиком. Он должен отчитываться о своих доходах и уплачивать налоги самостоятельно.
Освобождение от НДФЛ по ст. 217.1 касается непосредственно самого налогоплательщика и его семьи. Если квартира была единственным жильем и ему была предоставлена доля в наследстве, то он может быть освобожден от налога, если выполнены все условия. Обстоятельство, что ваш сын учится очно, не влияет на его статус как налогоплательщика. Его обязательства по уплате налога не зависят от того, является он студентом или нет.
Убедитесь, что все условия для применения освобождения (п. 2.1 ст. 217.1 НК) выполняются, и квартира действительно отвечала критериям.
- Если у вашего сына были доходы от продажи доли квартиры, ему необходимо подать декларацию и оплатить налог, если он не попадает под освобождение.
- Возможно, вам стоит проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом, чтобы обратив внимание на конкретные детали вашего случая и избежать налоговых рисков.
Таким образом, хотя существование несовершеннолетнего ребенка в семье дает определенные налоговые льготы, достигнув совершеннолетия, ваш сын становится самостоятельным налогоплательщиком.
Спросить