Подавала декларацию за счёт того, что продалась квартира, которая в собственности была менее трёх лет, ошиблась в декларации

Ситуация: Вы продали квартиру, находившуюся в собственности менее трёх лет, в 2024 году, но ошибочно подали декларацию 3-НДФЛ за 2023 год, указав этот доход. Налоговая инспекция рекомендовала подать уточнённую декларацию за 2023 год с доходом 1 рубль, чтобы формально исправить ошибку, поскольку фактически доход возник в 2024 году и должен декларироваться позже.

Разбор ситуации:

1. Правовая основа: При продаже недвижимости, находящейся в собственности менее трёх (или пяти в некоторых случаях) лет, возникает обязанность декларировать доход и уплатить НДФЛ по ставке 13% (для резидентов). Однако декларировать нужно в том налоговом периоде (году), когда произошла продажа. В вашем случае продажа в 2024 году означает, что декларацию 3-НДФЛ нужно подавать до 30 апреля 2025 года за 2024 год.

2. Ошибка в декларации: Подача декларации за 2023 год с доходом от продажи 2024 года — это техническая ошибка, которая может привести к неверному расчёту налогов и штрафам за недостоверные сведения. Налоговая инспекция, рекомендуя уточнённую декларацию с доходом 1 рубль, предлагает способ «обнулить» ошибочную подачу, так как доход в 1 рубль незначителен и не повлияет на налоговые обязательства за 2023 год.

3. Как указать доход 1 рубль в личном кабинете налогоплательщика:

- Войдите в личный кабинет на сайте ФНС (налоговая.ру).

- Перейдите в раздел «Доходы» или «Подать декларацию 3-НДФЛ».

- Выберите опцию для подачи уточнённой декларации за 2023 год.

- В разделе «Доходы от продажи имущества» укажите:

- Вид дохода: «От продажи недвижимого имущества».

- Сумма дохода: 1 рубль (введите «1» в поле, обычно в рублях).

- Примечание: Можно добавить пояснение в комментариях, что это исправление ошибки, так как фактическая продажа произошла в 2024 году.

- Проверьте остальные разделы декларации, чтобы они соответствовали вашим реальным доходам за 2023 год, и отправьте её.

4. Дальнейшие действия: После подачи уточнённой декларации за 2023 год, подготовьтесь к подаче корректной декларации за 2024 год в срок до 30 апреля 2025 года, указав реальный доход от продажи квартиры. Если квартира была в собственности менее трёх лет, рассчитайте НДФЛ (13% от дохода, за вычетом возможных расходов на покупку или имущественного вычета в 1 млн рублей).

Резюме: Вы правильно действуете, исправляя ошибку через уточнённую декларацию. Указание дохода 1 рубль — это формальность для корректировки ошибочной подачи. Убедитесь, что в личном кабинете вы выбираете уточнённую декларацию за 2023 год и вводите сумму 1 рубль в соответствующем поле. Учитывая нюансы налогового законодательства и возможные риски (например, штрафы за несвоевременную подачу или ошибки), рекомендую обратиться к юристу или налоговому консультанту для проверки деклараций и расчёта налогов, особенно при реальной продаже в 2024 году, чтобы избежать дальнейших проблем с ФНС.