Продажа недвижимости

Question

Здравствуйте! Я веду предпринимательскую деятельность с 12.01.2022 г ОКВЭД 47.91
10.09.2024 года я добавила еще один ОКВЭД по продажи недвижимости 68.10 в марте 2024 года мною была куплена квартира (тоесть раньше чем добавила новый ОКВЭД) ,которую сейчас, спустя год я хочу продать какой налог я должна оплатить?6%с полной суммы продажи или как физ лицо тоесть по фомуле сумма продажи-траты на покупку *13%?

Грачёв Георгий Владимирович · Accepted Answer

Если товар реализуется для ведения бизнеса, то налогообложение будет производиться в соответствии с установленной системой налогообложения.

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: вы купили квартиру в марте 2024 года (до добавления ОКВЭД 68.10 в сентябре 2024), а теперь, спустя год, планируете её продать. Вопрос: применять ли ставку 6% как ИП на УСН (от всей суммы продажи) или 13% как физическое лицо (от разницы между продажной и покупной ценой)?

**Разбор:**
1. **Природа сделки.** Квартира приобретена в марте 2024 года до регистрации ОКВЭД, связанного с недвижимостью. Следовательно, на момент покупки она являлась личным имуществом. Хотя в сентябре вы добавили ОКВЭД 68.10, это не превращает ранее купленную квартиру в актив, используемый в предпринимательской деятельности. Продажа будет считаться реализацией личного имущества, если не доказано обратное.
2. **Налог для физических лиц.** По НК РФ, при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее 3 лет (в вашем случае – 1 год), вы обязаны уплатить НДФЛ 13% от полученного дохода. Доходом считается разница между ценой продажи и расходами на приобретение (цена покупки + документально подтверждённые затраты). Если продадите дороже покупки, налог составит 13% от прибыли. Если с убытком – налоговая база 0.
3. **Налог как ИП на УСН 6%.** Этот режим применяется к доходам от предпринимательской деятельности. Поскольку квартира не использовалась в бизнесе, вы не обязаны включать её продажу в декларацию по УСН. Однако, если налоговая посчитает, что сделка носила предпринимательский характер (например, вы систематически продаёте недвижимость), то могут доначислить налог по УСН. В этом случае 6% облагается вся выручка без вычета расходов.
4. **Сравнение.** Чтобы выбрать выгодный вариант, сравните:
- УСН 6%: налог = 0,06 × цена продажи.
- НДФЛ 13%: налог = 0,13 × (цена продажи – цена покупки – расходы).
При низкой прибыли НДФЛ обычно меньше. Например, если квартира куплена за 5 млн, продаётся за 6 млн, то НДФЛ = 0,13×(6-5)=130 000 руб., а УСН = 0,06×6=360 000 руб. – намного больше.

**Вывод:** Скорее всего, вы обязаны задекларировать доход как физическое лицо и уплатить НДФЛ 13% с разницы между ценой продажи и покупки. Чтобы избежать споров, рекомендуем подать декларацию 3-НДФЛ и приложить договор купли-продажи, платёжные документы. Если же вы хотите применить УСН, рискуете переплатить. Для окончательного решения проконсультируйтесь с налоговым органом или профессиональным бухгалтером.

Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Каравайцева Елена Александровна · Answer

Если продажа в предпринимательских целях, то налог в соответствии с выбранной системой налогообложения.

Удалено · Answer

Налог вы должны будете заплатить как ИП по ставке 6% с полной суммы продажи, так как вы продаете квартиру как индивидуальный предприниматель, а не физическое лицо, даже если квартира была куплена до внесения соответствующего ОКВЭД в реестр. 
Так как вы добавили ОКВЭД 68.10, который относится к продаже недвижимости, это означает, что вы занимаетесь этой деятельностью в рамках вашего статуса ИП.

Ткач Николай Владимирович · Answer

Оплатите налог как физическое лицо: доход минус расходы умножить на 13%.

Працко Виталий Александрович · Answer

Если вы это докажите

Продажа недвижимости

Похожие вопросы

Продажа недвижимости - как происходит передача денег и заключение договора при наличии ипотеки или кредита

Продажа недвижимости - нужно ли платить налоги при продаже недвижимости, приобретенной менее 3 лет назад

Договор купли-продажи недвижимости - продажа доли в квартире по адресу...

Срок исковой давности на подачу алиментов с продажи недвижимости

Налог на прибыль от продажи недвижимости

Налоги при продаже недвижимости - обязан ли плательщик уплатить НДФЛ при продаже недвижимости владения менее 3

Расчет налога от продажи недвижимости и уголовная ответственность гражданок России

Порядок налогообложения при продаже недвижимости в Российской Федерации для граждан Белоруссии

Возможен ли налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости в течение одного года?\n2.

Продажа недвижимости и покупка новой - буду ли обязан платить налог? (вопрос налогообложения при продаже и покупке недвижимости)

Продавец недвижимости является гражданином Молдовы. Какой будет налог при продаже недвижимости. Недвижимость находится в России.

Продажа недвижимости - важность договора купли-продажи при регистрации в МФЦ

Осуществляется ли сейчас продажа недвижимости в Крыму? Если продажи разрешены возможно ли использовать материнский капитал.

Продажа недвижимости без договора купли-продажи - оплата и налоговые аспекты

Продажа недвижимости по наследству - возможность продажи земельного участка в декабре и садового домика в следующем году

Срок по договорам продажа предприятий и продажа недвижимости.

Продажа недвижимости в районах крайнего Севера

Можно ли зарегистрировать в регистрационной службе договор купли-продажи недвижимости, если совладельцы долевой

Недвижимость. Договор Купля-Продажа. Надо ли хранить после продажи недвижимости, Договор Купля-Продажа и сколько?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59