Обжалование штрафов за несвоевременную уплату налога на имущество и НДФЛ

Да, оспорить или обжаловать штраф за налог на имущество и НДФЛ можно. В вашей ситуации важно разобраться в двух налогах: НДФЛ (налог на доходы физических лиц) при дарении и налог на имущество (если он был начислен). Судя по описанию, речь идет о штрафе за несвоевременную уплату НДФЛ, так как срок уплаты НДФЛ при дарении недвижимости (если даритель не является близким родственником) – до 15 июля года, следующего за годом получения дара. Поскольку дарение было в феврале 2024 года, налог нужно было заплатить до 15 июля 2025 года. Однако налоговая инспекция, вероятно, направила уведомление с опозданием (23 сентября 2025 года на 3 октября), что нарушает порядок информирования. Вы уже оплатили налог, но штрафы можно попытаться отменить.

Порядок действий для обжалования штрафа:

1. Подача жалобы в вышестоящий налоговый орган. В течение 30 дней с момента получения требования об уплате штрафа (или решения о привлечении к ответственности) подайте жалобу в УФНС по вашему региону. В жалобе укажите:

- факт неуведомления вас о сроке уплаты НДФЛ (налоговая обязана направить налоговое уведомление не позднее 30 дней до наступления срока уплаты, но срок 15 июля уже прошел, и уведомление пришло после него);

- что вы действовали добросовестно, оплатили налог сразу после получения информации;

- просьбу отменить штраф или снизить его в связи с наличием смягчающих обстоятельств (ст. 112, 114 НК РФ).

2. Если жалобу отклонят – обращение в суд. Можно подать иск в суд общей юрисдикции (по месту жительства или месту нахождения налоговой) о признании недействительным решения о штрафе. Срок – 3 месяца с момента получения отказа по жалобе.

3. Смягчающие обстоятельства: первое нарушение, отсутствие умысла, незначительный период просрочки, тяжелое материальное положение. В вашем случае можно ссылаться на то, что налоговая не уведомила вас своевременно, что подтверждается датой письма.

Важно: отдельно проверьте, был ли начислен налог на имущество (за владение долей в квартире). По общему правилу, налог на имущество уплачивается до 1 декабря года, следующего за отчетным (т.е. за 2024 год – до 1 декабря 2025 года). Если налоговая прислала требование с более ранним сроком (15 июня), это может быть ошибкой. В этом случае также подавайте жалобу.

Резюме: Вы имеете право обжаловать штраф. Рекомендуем подать письменную жалобу в УФНС с изложением обстоятельств и приложением копии письма от 23 сентября 2025 года. Жалобу можно подать онлайн через личный кабинет налогоплательщика или лично. Если откажут – обращайтесь в суд.

Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.