Налог при прощении долга в банке

Question

Подскажите пожалуйста. У меня был кредит, мне его закрыли в связи со страховым случаем, получения инвалидности 1 группы. Там оставался долг, по пеням, при котором я до этого не мог оплачивать этот кредит. Эти пеня тоже простили, но прислали налог на это прощение банком, и начислили налог. Должен ли я оплачивать этот налог? Так как являюсь инвалидом 1 группы, и вообще банк простил этот остаток, хотя этот кредит уже был просрочен за исковой давности.

Чистяков Александр Евгеньевич · Accepted Answer

Руслан, не нужно платить налог. Еще в 2020 году пленум Верховного суда России утвердил постановление, которое по сути освобождает от налогов прощеные долги.
"Прощение долга не свидетельствует о заключении договора дарения, если совершается кредитором в отсутствие намерения одарить должника", - сказано в документе. С юридической точки зрения это принципиальный вопрос. Ведь, если должнику не приходится что-то возвращать, теоретически это могло быть признано его доходом. Сначала брал деньги в долг, но, как только стало ясно, что их можно не возвращать, они как бы автоматически превращались в подарок. А значит, по закону гражданин должен заплатить с них налог. Верховный суд не согласился с такой логикой.

Алекс И.И. · Answer

На ваш вопрос о необходимости уплаты налога на прощённый банком долг при инвалидности 1 группы отвечаю следующим образом: 1. **Правовая природа прощения долга**: Согласно статье 415 Гражданского кодекса РФ, прощение долга является односторонней сделкой кредитора (банка), которая прекращает обязательство должника. Однако в налоговом законодательстве прощённая сумма долга рассматривается как внереализационный доход должника (пункт 18 статьи 217 НК РФ). 2. **Налоговые последствия**: При прощении долга банком у вас возникает налогооблагаемый доход в размере прощённой суммы. Этот доход подлежит обложению НДФЛ по ставке 13% (для налоговых резидентов РФ). Банк как налоговый агент обязан исчислить, удержать и перечислить налог в бюджет, но если удержание невозможно (например, при отсутствии выплат), банк сообщает в налоговый орган, который затем направляет вам уведомление об уплате налога. 3. **Особенности вашей ситуации**: - **Инвалидность 1 группы**: Статус инвалида 1 группы сам по себе не освобождает от уплаты НДФЛ с доходов, включая прощённые долги. Однако инвалиды имеют право на стандартный налоговый вычет в размере 500 рублей ежемесячно (пункт 2 статьи 218 НК РФ), что незначительно снижает налоговую нагрузку. - **Исковая давность**: Если кредит был просрочен и срок исковой давности (3 года) истёк, банк теряет право требовать возврата долга в судебном порядке. Однако прощение долга в этой ситуации не отменяет налоговых обязательств, так как доход возникает независимо от исковой давности. - **Страховой случай**: Закрытие кредита в связи со страховым случаем (инвалидность) означает, что страховщик погасил основную часть долга. Прощённые пени составляют отдельный доход. 4. **Обязанность уплаты налога**: Вы обязаны уплатить НДФЛ с суммы прощённых пеней, если эта сумма превышает 4000 рублей за год (необлагаемый минимум для подарков и материальной помощи не применяется к прощению долга). Отсутствие уплаты может привести к начислению пеней и штрафов налоговым органом. 5. **Рекомендации**: - Проверьте расчёт налога в уведомлении от налогового органа, убедившись, что сумма прощённого долга указана верно. - Обратитесь в налоговую инспекцию для консультации о возможных льготах или рассрочке уплаты налога, учитывая ваш статус инвалида. - Проконсультируйтесь с юристом для оценки правомерности начисления налога в вашем конкретном случае, особенно если есть сомнения в корректности действий банка или налоговых органов. **Резюме**: Да, вы обязаны уплатить НДФЛ с суммы прощённых банком пеней, так как это считается вашим доходом. Статус инвалида 1 группы и истечение исковой давности по кредиту не освобождают от этой обязанности. Рекомендую обратиться к юристу для детального разбора вашей ситуации и возможного снижения налоговой нагрузки через правовые механизмы.

Налог при прощении долга в банке

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 (ред. от 31.07.2025, с изм. от 25.03.2026)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Волгоград

Похожие вопросы

Он хочет написать заявление на прощение долга, а я могу написать такое же заявление на прощение долга только по алиментам?

Юридическое оформление прощения долга ООО перед ИП в связи с прекращением деятельности

Новое предложение от ACF ПАО МТС Банка - прощение долга при условии своевременной реакции. Развод или реальная возможность?

Банкротное дело ИП Процедура реализации имущества 1.Случай в реестре включен кредитор как юр лицо ооо

Кто платит налоги при прощении долга соучредителем юр.лицу на целевое использование?

Как оспорить налог НДФЛ при прощении долга и продаже автомобиля за низкую стоимость

Налог на прощенный долг физическому лицу - обязанности заёмщика при прощении долга по договору займа.

Какие налоги должен заплатить физическое лицо при прощении долга собственной фирме?

Мать-одиночка с детьми в декрете ищет льготы по налогам после прощения долга банком

Соглашение с банком - прощение долга и платежи на 5 лет - выгодно или лучше обращаться в суд?

Снятие ареста с квартиры в Крыму - нужно ли отдельное заявление при прощении долга через истечение срока давности?

Какие последствия при прощении долга бюджетному учреждению-кредитору в отношении ИП-должника

Как избежать налоговых последствий при прощении долга поставщику, который является учредителем ООО.

Как определяется доля учредителя при прощении долга - на момент заключения договора займа или на момент заключения соглашения?

При прощении долга возникает ли у физического лица объект налогообложения НДФЛ?

Необходимость оформления соглашения при прощении долга участником ООО, являющимся и генеральным директором Общества.

Возможно ли пересмотреть решение суда и последствия для истца при прощении долга должнику?

Как составить заявление в банк о прощении долга по п.1 ст.145, с учетом просроченных процентов

Как и в какой форме обратиться в банк о прощении долга?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59