После вступления квартиру забрал муниципалитет и дали новую квартиру.

Question

Здравствуйте. Возникла ситуация. Получили в наследство квартиру в доме, признаном аварийном. После вступления квартиру забрал муниципалитет и дали новую квартиру. Не дожидаясь трёх лет, эту квартиру продали. Оформили налоговую декларацию с продажи квартиры. Но тут от налоговой прилетело требование на оплату налога не только за продажу этой квартиры, но и за старую, аварийную квартиру. Которую налоговый инспектор оценил по своей какой то схеме. Но мы же не получили две прибыли. Аварийную мы то отдали адмнистрации. Как так?

Каравайцева Елена Александровна · Accepted Answer

Суммы компенсаций, выплачиваемые собственникам на покупку нового благоустроенного жилья взамен освобождаемого аварийного жилья, облагаются НДФЛ. Освобождение таких выплат не предусмотрено ст. 217 Налогового кодекса, однако собственник сможет применить налоговый вычет. Размер вычета будет равен выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем другого объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 6 декабря 2018 г. № 03-04-06/88597).

Налоговая исходит из того, что вы получили доход в момент получения новой квартиры от муниципалитета взамен аварийной. С точки зрения НК РФ это считается обменной операцией с доходом, который подлежит налогообложению (ст. 210, 217.1 НК РФ).

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: вы получили в наследство квартиру в аварийном доме, муниципалитет изъял её и предоставил взамен другую квартиру. Вы продали новую квартиру до истечения трёх лет владения, подали декларацию и уплатили налог с продажи. Однако налоговая инспекция дополнительно требует налог и за старую аварийную квартиру, оценив её по своей схеме. Вы справедливо полагаете, что двойной прибыли не было. **Разъяснение:** 1. **Налоговые последствия получения новой квартиры от муниципалитета.** Передача старой квартиры муниципалитету в обмен на новую в целях налогообложения признаётся реализацией (продажей) старого жилья. Доходом является стоимость полученной новой квартиры. При этом вы вправе уменьшить доход на сумму документально подтверждённых расходов на приобретение старой квартиры. Поскольку квартира получена по наследству, расходами признаётся её кадастровая (или рыночная) стоимость на дату открытия наследства (п. 1 ст. 220 НК РФ). Если стоимость новой квартиры не превышает стоимость старой, налоговая база равна нулю. 2. **Если налоговая инспекция оценила старую квартиру выше, чем её стоимость на дату наследства.** Возможно, они применили свою методику оценки. Необходимо представить документы: свидетельство о праве на наследство с указанием стоимости (кадастровой или инвентаризационной), договор с муниципалитетом о предоставлении квартиры, акт приёма-передачи. Докажите, что стоимость новой квартиры не превышает стоимость старой, и дохода не возникло. 3. **Налог с продажи новой квартиры.** Вы продали новую квартиру в течение трёх лет. Налог уплачивается с разницы между ценой продажи и расходами на её приобретение. Расходами признаётся стоимость, указанная в договоре с муниципалитетом (обычно равна стоимости старой квартиры). Поэтому налог с продажи новой квартиры вы уже исчислили верно. 4. **Двойное налогообложение.** Требование налога за старую квартиру при том, что вы уже заплатили налог за новую, ведёт к двойному налогообложению одного и того же дохода. Ваша позиция обоснована: прибыль получена только один раз — при продаже новой квартиры. Налог на доход от старой квартиры должен быть нулевым, если её стоимость равна стоимости новой. **Рекомендация:** - Направьте в налоговую инспекцию письменные возражения с приложением копий документов: - Свидетельство о праве на наследство (с указанием стоимости). - Договор с муниципалитетом о предоставлении жилья. - Документы на продажу новой квартиры (договор, расписка, выписка из ЕГРН). - Копия налоговой декларации, которую вы подали. - Обоснуйте, что дохода от передачи старой квартиры не возникло, так как её стоимость равна стоимости полученной новой квартиры. - Если налоговая не согласится, обратитесь в вышестоящий орган или суд. **Краткое резюме:** Налоговая инспекция не вправе взыскивать налог за старую квартиру, если её стоимость не превышает стоимость полученной новой. Ваш доход возник только при продаже новой квартиры. Документально подтвердите расходы на старую квартиру (стоимость по наследству) и добейтесь отмены незаконного требования. Если у вас есть похожий вопрос, его можно задать в форме ниже.

Бычкова Нина Васильевна · Answer

Вам следует обжаловать  это начисление в вышестоящем органе ИФНС ,указать все ,что неверно рассчитал ИФНС ,обосновать и налог обязаны пересчитать

Шедевры кулинарии · Answer

грамотно обосновать позицию и представить необходимые доказательства. Если налоговые органы продолжат настаивать на уплате налога за обе квартиры, вы можете обжаловать их решение в административном порядке или обратиться в суд.

Наталья · Answer

Здравствуйте, надо изучать документы, по которым забрали аварийную квартиру и дали новую

Если не согласны с актом и решением налоговой проверки, подавать декларацию, писать возражение на акт или обращение на отмену решения, если оно уже есть

Старостин Николай Витальевич · Answer

Аварийную квартиру вы не безвозмездно передали, а реализовали администрации с получением взамен вместо денег другого жилого помещения (договор мены). Если новое жилье дороже старого, разница признается доходом и облагается налогом.

При продаже новой квартиры вы также получили доход, который облагается налогом. Вы вправе уменьшить сумму дохода от продажи новой квартиры на величину налогового вычета в размере фиксированной суммы в 1 млн. рублей.

Ярош Андрей Александрович · Answer

Даже если дом признан аварийным и подлежащим сносу, собственники квартир в этом доме обязаны уплачивать налог на имущество физлиц.

Дело в том, что информация БТИ о сносе многоквартирного дома не является основанием для прекращения начисления налога в отношении расположенных в таком доме жилых помещений.
Сотрудники ИФНС рассчитывают налог на имущество физлиц на основании сведений, полученных из Росреестра. Росрееср снимает дом с государственного кадастрового учета и регистрирует прекращение прав на жилые помещения в нем после прекращения существования (сноса) дома. Соответственно, налог в отношении квартир в снесенном доме прекращает начисляться после того, как в ИФНС из Росреестра поступит информация о том, что дома больше нет.

Ткач Николай Владимирович · Answer

Налог уплачивается с дохода от реализации имущества. Поскольку новая квартира получена взамен старой, доход возникает только от продажи новой квартиры. Необходимо представить уточненную декларацию с обоснованием отсутствия налогооблагаемого дохода от аварийной квартиры.

Мельник Иван Владимирович · Answer

Налоговой показать документ, они их просто не видят

Воробьев Михаил Владимирович · Answer

Разумеется у вас нет двойного дохода. 
Пишите возражения инспектору. В случае непринятия вашей точки зрения обжаловать вышестоящему руководству или в суд.

После вступления квартиру забрал муниципалитет и дали новую квартиру.

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

У меня такой вопрос. Умер двоюродный брат осталась квартира муниципальная пока её не забрал муниципалитет возможно её сдавать?

Возможно ли такое, что если брата осудят, то его выпишут из квартиры и квартиру заберет муниципалитет?

Может поолучиться так, что суд не признает право собственности за мужем и квартиру заберет муниципалитет.?

Может ли муниципалитет забрать квартиру из-за отсутствия ремонта и не заплаченных сумм?

Была квартира в соц найме, муниципалитет забрало из-за долгов за жкх, но долги оставило, не аннулировало

Может ли муниципалитет забрать муниципальную квартиру, если в ней никто не прописан?

Хотят ли муниципалитет забрать благоустроенную квартиру у сироты в обмен на некомфортабельное жилье?

Специалисту от муниципалитета дали квартиру - возможно ли разводиться и выписаться?

Может ли муниципалитет забрать у гражданской жены квартиру, принадлежавшую ее покойному гражданскому мужу?

Как муниципалитету забрать квартиру обратно в собственность, если умер сирота, не прожив 5 лет? Спасибо.

Может ли муниципалитет забрать у меня часть в одно комнатной квартире, если уже 2/3 у государства? Могу ли я там жить спокойно?

Судьба квартиры бывшего работника - останется ли она в распоряжении предприятия или заберет муниципалитет?

Может ли муниципалитет забрать землю, если она поделена на доли между супругами и несовершеннолетними детьми?

Да смотрю что с паями люди делают. Почём продают, а может муниципалитет заберёт.

Как доказать незаконность прописки бывшей жены и ее право на новую квартиру муниципалитета?

Стоит ли регистрировать право на наследство на кооперативную квартиру после вступления нового закона с 01.01.17

На 5 человек дали новую квартиру, ордер, они перепрописались в новую квартиру.

Возможно ли банку забрать квартиру после вступления в наследство, если моя сестра имеет долг у банка?

Слышал разговоры, что после вступления нового ЖК бесплатная приватизация квартир будет запрещена.

Вступление нового закона - Водителям, задержанным второй раз за пьяное вождение, необязательно платить штраф в 200 тыс рублей

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59