Порядок получения налоговых вычетов при списанном НДФЛ

Question

Здравствуйте!

Я в 2024 году продала квартиру. В 2025 году перед прохождением процедуры банкротства, чтобы у меня списали налог, я заявила доход и заполнила декларацию 3-НДФЛ. Вычеты в декларации не указывала.

После завершения процедуры банкротства мой налог признали безнадежным к взысканию и списали. Сейчас же я хочу получить вычеты по расходам (разного вида) за 2024 год.

Когда я стала онлайн в ЛК заполнять декларацию 3-НДФЛ за 2024 год, система просила подать корректирующую декларацию, потому что я в начале года уже заявляла доход. После заполнения всех полей, система выдает, что я должна выплатить налог от продажи квартиры, уменьшенный на размер полагающихся вычетов. Но ведь налог уже списан и я никому ничего не должна. Я хочу получить чисто вычеты. Как заполнить декларацию так, чтобы туда не вклинивался этот списанный налог и я смогла получить вычеты?

Кудрин Евгений Сергеевич · Accepted Answer

Нужно заставить налоговый орган внести корректировки в сальдо единого налогового счёта. К заявлению об этом прилагается вступивший в законную силу судебный акт о признании банкротом и описывается суть проблемы. Либо прилетит ответ 《стойте так, мы всё уладим》, либо будет игнор и тогда - жалоба в вышестоящий налоговый орган. Если и там игнор, то  вам прямая дорога в суд - признавать незаконным бездействие налогового органа. Но уточнённая налоговая декларация при списанной по 59-й НК РФ задолженности, это ловушка и подлянка.

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: в 2024 году вы продали квартиру, в 2025 году перед банкротством подали первичную декларацию 3-НДФЛ без вычетов, налог был признан безнадежным и списан. Теперь вы хотите получить налоговые вычеты (например, социальные или имущественные) за 2024 год. При попытке подать корректирующую декларацию онлайн система автоматически рассчитывает налог от продажи квартиры, уменьшенный на вычеты, и требует его уплаты, хотя налог уже списан.

Проблема: онлайн-форма не учитывает факт списания налога и предлагает погасить задолженность, что неверно.

Решение: вам необходимо подать корректирующую декларацию 3-НДФЛ за 2024 год, но при этом корректно отразить, что налог от продажи квартиры не подлежит уплате. Рекомендуется сделать следующее:
1. Используйте официальную программу "Декларация" (скачать с сайта ФНС) для заполнения, а не онлайн-ЛК — она позволяет более гибко настраивать показатели.
2. В листе Д (доходы от продажи имущества) укажите доход от продажи квартиры, но примените вычет в размере фактических расходов или фиксированный вычет (1 млн руб.), чтобы налоговая база стала нулевой или отрицательной. Однако, поскольку вы хотите получить другие вычеты (не связанные с продажей), вам нужно разделить: в листе Д налог к уплате должен быть 0. Для этого можно, например, в строке "Сумма налога, подлежащая уплате" поставить 0, а в пояснительной записке указать, что налог списан в связи с банкротством.
3. В листах для социальных или имущественных вычетов (Е1, Е2, И и т.д.) укажите свои расходы на лечение, обучение, покупку жилья и т.д. Сумма налога к возврату из бюджета будет рассчитана как 13% от этих вычетов.
4. Перед отправкой проверьте, чтобы итоговая сумма налога к уплате была 0, а к возврату — положительной.
5. Если онлайн-форма блокирует подачу, обратитесь в налоговую инспекцию лично или через личный кабинет с заявлением о разблокировке, приложив документы о списании налога (решение о признании безнадежным).

Важно: списание налога не аннулирует обязанность по подаче декларации для получения вычетов. Вы имеете право на вычеты, даже если налог с продажи списан. При корректном заполнении вы получите возврат из бюджета, а налог с продажи не возникнет.

Резюме: подайте корректирующую декларацию в программе "Декларация" или через ЛК, установив нулевой налог с продажи квартиры и указав желаемые вычеты. Если возникнут сложности, обратитесь в налоговую за разъяснениями.

Если у вас есть похожий вопрос, его можно задать в форме ниже.

Муклинов Сергей Хасанович · Answer

В вашей ситуации необходимо подать уточнённую декларацию 3-НДФЛ за 2024 год, чтобы корректно отразить расходы и получить вычеты, не затрагивая уже списанную сумму налога от продажи квартиры.

Каравайцева Елена Александровна · Answer

Нужно подать уточнённую декларацию 3-НДФЛ за 2024 год, чтобы корректно отразить право на вычеты и исключить повторное начисление налога, который уже списан как безнадёжный к взысканию.

Порядок получения налоговых вычетов при списанном НДФЛ

Юридические услуги в Казань

Похожие вопросы

Возможности получения налоговых вычетов НДФЛ для ребенка и ветерана боевых действий за последние три года

Изменения в законодательстве - возможность повторного получения налоговых вычетов

Возможность получения налоговых вычетов со второй квартиры при наличии предыдущих налоговых вычетов

Описание - \n\nЗаголовок

Возможен ли возврат налоговых вычетов (НДФЛ) при покупке квартиры в ипотеку и официальным заработком, начинающимся спустя год?

Возможность дополнительного написания заявления на перерасчет налоговых вычетов на содержание детей за 2 года и

Вопрос о возможности получения налогового вычета за покупку новой квартиры при отсутствии получения налоговых вычетов

Возможность получения налогового вычета за ипотечный кредит в случае наличия трех собственников

Возможность оформления налоговых вычетов при покупке второй квартиры с разницей суммы предыдущего налогового вычета

Возможность получения налогового вычета при наличии предыдущего получения вычета на сумму 300 тыс.рублей и приобретении

Возможность получения налоговых вычетов при покупке жилья для ИП и супруга - налоговый вычет и история предыдущего получения

Налоговый вычет. Могут ли приставы списать налоговый вычет с покупки жилья?

Как избежать налога при продаже двух квартир, купленных в 2016 году, с использованием налоговых вычетов?

Порядок подачи деклараций для получения имущественного налогового вычета при приобретении жилья в 2014 году и особенности

Понятие и право на налоговые вычеты - объяснение и примеры\nНалоговые вычеты за удержание НДФЛ

Возможность получения налоговых вычетов при покупке квартиры в ипотеку после получения вычетов в 2006 году.

Порядок получения налоговых вычетов при покупке квартиры - сроки подачи деклараций и годы, за которые можно претендовать на вычеты

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59