Налог на начисленные проценты по вкладам за 2024 год

Question

Подскажите пожалуйста, как поступить. 
Налоговая выставила налог на проценты по вкладам за 2024 г. на основании предоставленных банком сведений, где банк написал о том, что я получил по вкладам доход превышающий необлагаемую налогом сумму. Сами вклады были открыты в августе и сентябре 2024 года а закрыты в январе и феврале 2025 г. Начисленный процент я смог снять только при закрытии вклада, в соответствии с условиями договора (отсутствие довложений, пролонгации и невозможность частичного снятия без потери процентов). По (ФЗ 259 от 08.08.2024) процент на доход по вкладам должен быть начислен в том году когда был закрыт вклад на вся сумму дохода, т.е. в 2025 г., по предоставленным банком данным основная сумма дохода как буд то получена мною в 2024 г. Налоговая переадресовала меня в банк, так как они рассчитали налог в соответствии с предоставленными сведениями из банка. Банк отказывается направить в налоговую исправленные сведения т.к. по условиям вклада процент начислялся ежемесячно и капитализировался и не имеет значения мог я воспользоваться деньгами или нет.

Моисеева Светлана Геннадьевна · Accepted Answer

Советую еще проверить сумму налога, т.к. бывают ошибки и не малые.
Напишите в банк письменное заявление. Также можно написать в налоговую, чтобы они запрос в банк сделали.

Алекс И.И. · Answer

Согласно Федеральному закону от 08.08.2024 № 259-ФЗ, доходом по вкладам для целей налогообложения НДФЛ признается сумма процентов, фактически выплаченных (зачисленных) налогоплательщику в налоговом периоде. В вашем случае, несмотря на ежемесячную капитализацию, фактическое получение дохода (возможность распоряжения деньгами) наступило только в 2025 году при закрытии вкладов, что соответствует условиям договора. Поэтому налоговая база должна определяться по 2025 году. Позиция банка о начислении дохода в 2024 году основана на бухгалтерском учете (капитализации), но для налоговых целей ключевым является факт выплаты. Вам необходимо: 1) Подать в налоговый орган уточненную декларацию 3-НДФЛ за 2024 год с нулевым доходом по вкладам, приложив копии договоров и выписок, подтверждающих даты закрытия вкладов и получения процентов в 2025 году. 2) Одновременно направить в банк письменное требование об исправлении сведений по форме 2-НДФЛ, ссылаясь на ст. 230 НК РФ и ФЗ №259. В случае отказа банка, обжалуйте его действия в ЦБ РФ или суде. Налоговый орган обязан провести проверку и принять решение на основе представленных документов.

Удалено · Answer

процент начислялся ежемесячно и капитализировался и не имеет значения мог я воспользоваться деньгами или нет.

Вам всё совершенно верно ответили в банке.

Меснянкина Василиса Николаевна · Answer

Вы правы:   доход по вкладу считается полученным в году его фактического выплата/зачисления — то есть при закрытии в 2025 г. Требуйте от банка исправления сведений . При отказе — подайте в ИФНС уточнённую 3-НДФЛ за 2024 г. и обжалуйте начисление налога

Налог на начисленные проценты по вкладам за 2024 год

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Облагаются ли налогом проценты начисленные по вкладу?

Налоговая инспекция начислит налог вклад. Вкладчики получат налоговые уведомления. Что дальше?

Не начислен налог за 15 год на заменяемую квартиру, налог начислен на сносимую. Что делать?

Нужно ли платить алименты, на проценты, начисленные по банковскими вкладам и счетам?

Законно поступает банк, проценты начисленные на всю сумму вместе со страхованием жизни?

Можно ли снять проценты, начисленные на пенсионные накопления в банке до наступления пенсии?

Как правильно подать заявление в суд для того, чтобы пересчитать проценты, начисленные банком. Исключаю реструктуризацию.

Платим за ипотеку, положен ли налоговый вычет за проценты начисленные.

Можно ли оспорить проценты начисленные в МФО.

Как оспорить проценты, начисленные банком после оплаты долга через приставов

Как вернуть проценты, начисленные на кредит за пять лет, когда должник был находился в тюрьме?

Можно оспорить проценты начисленные банком. После не уплаты.

Снизят ли в суде проценты, начисленные банком за просрочку и штрафы?

Если банк подает в суд, обязательно ли мое присутствие И правда ли, что суд убирает проценты начисленные банком.

Возможности защиты - Как попросить суд применить срок исковой давности и уменьшить пени и проценты, начисленные банком

Могу ли я вернуть страховку по кредиту? И проценты начисленные на эту страховку?

Являются ли проценты начисленные на просрочку основного долга неустойкой?

Как отменить проценты начисленные банком - статья, суд и неустойка по 333 ст.

Что делать если микрофинансовая организация не приостанавливает проценты начисленные в четырехкратном размере.

Разъяснение - Можно ли вернуть проценты, начисленные на страховку по потребительскому кредиту?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59