Нужно ли платить налог с продажи квартиры сыну, получившему долю по мат.капиталу?

Question

Здравствуйте. Покупали квартиру в ипотеку с использованием мат.капитала, в январе 2025 года выделили детям доли в ней, а в сентябре 2025 продали квартиру. Сейчас пришло уведомление из налоговой сыну (22 года) о предоставлении налоговой декларации по продаже квартиры - придётся ли в таком случае ему уплатить налог с продажи квартиры? Ведь он её не приобретал, а доли детям мы выделить были обязаны по закону.

Седова Татьяна Владимировна · Accepted Answer

Здравствуйте, Алексей!

Я разобралась в Вашем вопросе постараюсь дать исчерпывающий ответ...

Данные от Вас: квартира с мат капиталом была куплена в 2015, доли выделены в январе 2025 года...

Письмо Минфина РФ от 19.12.2024 N 03-04-05/128544 "О минимальном предельном сроке владения долей в квартире, приобретенной в собственность ребенка с использованием средств материнского (семейного) капитала, в целях НДФЛ при ее продаже в 2024 году"....

с 1 января 2024 года для детей срок владения долей исчисляют с даты покупки жилья владельцем сертификата на маткапитал, а не с даты регистрации детских долей в Едином государственном реестре недвижимости. Это правило распространяется и на случаи, когда деньги на жилье получены по другим госпрограммам, по которым выделение долей детям — обязательное условие.

Так как Вы продали квартиру в 2025 году, то данная норма права применима к Вашей ситуации, если бы продали в декабре 2023 года -то нет...

На основании вышеизложенного и Ваших конкретизированных данных, срок в собственности исчисляется с 2015 года, значит в соответствии со ст. 217.1 НК РФ (5 лет) - платить налог не нужно сыну и подавать Декларацию 3 НДФЛ не надо...

При этом не позднее 30 апреля 2026 года сыну нужно направить пояснение в налоговую службу с приложением подтверждающих документов...

Надеюсь мой ответ станет для Вас полезным.

С уважением.

Алекс И.И. · Answer

Согласно законодательству РФ (Налоговый кодекс, статья 217.1), доход от продажи недвижимости освобождается от налога на доходы физических лиц (НДФЛ), если имущество находилось в собственности более минимального предельного срока владения. Для квартир, полученных после 1 января 2016 года, этот срок составляет 5 лет, но есть исключения. В вашем случае, поскольку квартира была приобретена с использованием материнского капитала, а доли детям выделены в январе 2025 года в соответствии с обязательством перед Пенсионным фондом, срок владения для сына считается с момента регистрации права собственности на долю (январь 2025). Квартира продана в сентябре 2025, то есть менее чем через 5 лет. Однако, если квартира была единственным жильём семьи и продана по цене не выше 1 млн рублей за долю сына (или применяется имущественный вычет в размере 1 млн рублей от общей суммы продажи), налог может не возникнуть. Сыну необходимо подать декларацию 3-НДФЛ, указав доход от продажи и применив вычет. Если доход превышает вычет, налог в 13% уплачивается с разницы. Рекомендуется обратиться в налоговую для уточнения расчётов, так как выделение долей по мат.капиталу не освобождает автоматически от налога, но может влиять на расчёт срока владения и вычетов.

Сакунова Юлия Александровна · Answer

Сын стал собственником доли с момента вложения МСК в оплату квартиры.

Алексей · Answer

И что это значит? Нужно в налоговую предоставить какие-то документы?

Алексей · Answer

При этом он налог заплатит? С продажи квартиры?

Алексей · Answer

Вопрос именно в том, что придётся ли ему платить налог с продажи квартиры?

Панфилов Анатолий Федорович · Answer

При продаже каждый получил доход соответственно обязан оплатить налог , но есть налоговые вычеты.

Ткач Николай Владимирович · Answer

Нет, платить налог сыну не нужно: с 2024 года действует правило, что срок владения детскими долями, выделенными по маткапиталу, считается с даты покупки квартиры родителями . Поэтому просто направьте в налоговую пояснение и приложите документы, что квартира была в собственности семьи более 5 лет .

Алексей · Answer

Квартира была куплена в 2015 году

Нужно ли платить налог с продажи квартиры сыну, получившему долю по мат.капиталу?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Получается, что если сума кредита составляет в размере мат.капитала, то налоговый вычет мне не положен?

Можно ли вместо доли жилья, приобретенного с использованием мат капитала, заплатить мужу долю мат капитала.

Свою квартиру я покупала по мат. капиталу, моя дочь дольщик, может ли она выкупить мою долю по мат капиталу?

Какую доплату к мат мат капиталу получит семья, имеющая двух детей 11 и 3 лет, если мат капитал не использован.

Хочу купить комнату по мат. капиталу, есть ли образец договора купли продажи комнаты с использованием мат. капитала.

Сколько должна получить семья (5 детей) по мат. капиталу? Какие выплаты и льготы имеет еще, кроме мат. капитала?

Добрый день! Мат капитала Будет индексироваться? Добавление к мат капиталу будет в 2018?

У меня такой вопрос как получить долю мат капитала и какие нужны документы

Продажа 1/2 2-х комнатной квартиры через банк по мат капиталу - Нужно ли платить налог при сумме сделки 1 998 000 руб?

С вопросом по мат капиталу: Возможно ли купить квартиру за наличные совместно с мат. капиталом (ребенку нет 3-х лет)?

Покупка жилья по мат капиталу, до исполнения 3 х лет. С мат капиталом есть сумма полностью. Как это лучше оформить?

Меня жена просит отказаться от мат. капитала я какую часть могу получить от мат. Капитала если нас 4 человека.

Купила квартиру по ДУ, без мат капитала, могу ли я получить деньги от мат капитала сейчас?

Оплачиваем обучение в вузе мат капиталом, если сын бросит обучение что станет с мат капиталом?

Можем ли мы купить квартиру у родителей по мат капиталу. И получить налог. Вычет?

Продублируюсь! У меня и сына есть доли в квартире. Могу ли я выкупить долю сына за счет средств мат. капитала. Сыну 20 лет.

Могу ли я купить дом у свекрови путем привлечения мат капитала? Т.е.сделать куплю продажу с использование мат. капитала?

Продаем квартиру за наличный расчёт с добавлением мат капитала. Когда мы выезжаем с квартиры, после перечисления мат капитала?

Вопрос касается мат. капитала, могу ли я купить долю в квартире своих родителей с использованием средств мат. капитала?

Скажите пожалуйста могу ли я приобрести по мат. Капиталу долю дома у отчима, но я в этом доме тоже прописана?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59