Налог на доходы физических лиц

Question

Здравствуйте. Вопрос о налогах на доходы физических лиц.
СИТУАЦИЯ: Знакомому досталась 71/156 доли, в 3-х комнатной квартире, по наследству от сына (сын ее покупал за 550.000, умер в августе 2021), в 2022 продается вся квартира за 2.300.000 (кадастровая стоимость 800.000), ДКП оформляли у нотариуса одним договором, где было прописано, что мой знакомый получил 900.000. Налоговая насчитала: 2.300.000 делим на 156 (всего долей), умножаем на 71 (долей в собственности) = 1.046.795 минус 1.000.000, с 46.795 налог 13%. Знакомый подавал декларацию: продал долю за 900.000 минус расходы 550.000 (за, что купил покойный сын), но налоговая «пошла по своему пути» и подала иск в суд (иск 75.000+-) и суд присудил взыскать в пользу налоговой.
ВОПРОС: Правомерны ли действия суда и налоговой (нотариус говорит нет, и у меня лично тоже была в 2021 году сделка, взяли налог с суммы которая была прописана в договоре)? Если можно чем-то помочь пенсионерам, готова заплатить.

Панфилов Анатолий Федорович · Accepted Answer

Расходы сына же были на всю квартиру, а не на его долю, которую продал.
Правомерны действия ифнс.
Минус не 1 млн можно, пропорционально его доле, 1 млн это с суммы все квартиры можно было отнять, если бы он был собственником всей квартиры и всю продавал он.
ПОэтому от 900тр минус 455 128 рубля равно 444 871 р 13% 57 833 р к уплате налог.

Алекс И.И. · Answer

Действия налоговой инспекции и суда, скорее всего, правомерны. Согласно Налоговому кодексу РФ (ст. 217.1, 220), при продаже имущества, полученного по наследству, налоговая база по НДФЛ определяется как разница между доходом от продажи и расходами на его приобретение наследодателем (если они документально подтверждены). Однако ключевой момент: доходом считается не сумма, указанная в договоре для конкретного продавца, а его доля от общей цены продажи всей квартиры, пропорциональная размеру доли. Налоговая правильно рассчитала доход вашего знакомого как (2 300 000 / 156 * 71) ≈ 1 046 795 руб. Из этой суммы можно вычесть либо документально подтверждённые расходы наследодателя на покупку доли (в вашем случае 550 000 / 156 * 71 ≈ 250 320 руб.), либо имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. (но не оба одновременно). Налоговая применила вычет в 1 000 000 руб., что выгоднее, чем расходы в 250 320 руб. Таким образом, налоговая база составила 46 795 руб. (1 046 795 - 1 000 000), а налог ≈ 6 083 руб. Суд, вероятно, взыскал эту сумму с учётом пеней и штрафов за несвоевременную уплату. Нотариус не является налоговым консультантом; его роль — удостоверить сделку. Рекомендуется: 1) Обратиться к налоговому юристу для анализа решения суда на предмет возможных ошибок в расчёте пеней. 2) Пенсионер может обратиться в налоговую с заявлением о предоставлении рассрочки или отсрочки уплаты, если есть трудности (ст. 64 НК РФ). 3) В будущих сделках учитывать, что доход для налога определяется пропорционально доле, а не по договорной цене доли.

Бабъяк Светлана Васильевна · Answer

Для унаследованной недвижимости минимальный срок владения, после которого доход от продажи не облагается НДФЛ, составляет 3 года, и он исчисляется с даты смерти наследодателя, а не с момента регистрации права собственности. Если с августа 2021 года до момента продажи в 2022 году прошло менее 3 лет, доход подлежит налогообложению

Грачёв Георгий Владимирович · Answer

Действия налоговой правомерны, расходы наследодателя не принимаются.

Мельник Иван Владимирович · Answer

Решение суда, надо.
Но скорее да - надо было 2 договора делать.

Масловский Александр Алексеевич · Answer

Надо читать решение суда. Смотреть не пропущен ли срок для подачи апелляционной жалобы. Возможно было не решение, а судебный приказ.

Грачёв Георгий Владимирович · Answer

Действия налоговой правомерны, доход распределяется пропорционально долям.

Грачёв Георгий Владимирович · Answer

Действия налоговой правомерны, обжалуйте решение суда в апелляции.

Ткач Николай Владимирович · Answer

Действия налоговой и суда неправомерны: ваш знакомый имел полное право уменьшить доход от продажи доли на расходы сына (наследодателя) в 550 000 рублей , поэтому решение суда нужно обжаловать в апелляции, ссылаясь на подпункт 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ и разъяснения Минфина.

Налог на доходы физических лиц

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Липецк

Похожие вопросы

Нужно ли физическому лицу платить налог на доходы физических лиц, если работает неофициально на индивидуального предпринимателя

Облагается ли налогом на доходы физических лиц доход, полученный от продажи автомобиля? Чем данный вопрос регулируется? Спсибо.

Нужно ли оплачивать налог на доходы физических лиц если доходы в год составили меньше трех месяцев и меньше 30 000 руб.?

До какой суммы не облагаются подоходным налогом доходы физических лиц, полученные от продажи собственного имущества.

До какой суммы не облагаются подоходным налогом доходы физических лиц, полученные от продажи собственного имущества.

Облагаются ли налогом доходы физических лиц по судебным решениям, включая выплату процентов и неустойки?

До какой суммы не облагаются подоходным налогом доходы физических лиц, полученные от сдачи лома цветных металлов.

Облагаются ли материалы, используемые физическим лицом в договоре возмездного оказания услуг

Скажите, как рассчитывается налог на доходы физических лиц, если юридическое лицо дарит физическому квартиру

Нужно ли платить налог на доходы физических лиц, если годовой доход не превысил 40 тыс. руб?

Какие доходы подпадают под налог на доходы физических лиц по статье 228 НК РФ?

Какие доходы попадают под налог на доходы физических лиц по статье 228 НК РФ?

Пришел налог налоговый налог на доходы физических лиц ренессанс жизнь вот не знаю оплачивать или we или нету ответьте пожалуйста.

Налог на доходы физических лиц - обязан ли платить 13% налог, если заработок от занятий с частными учениками (дома)

Пришел налог на доходы физических. Лиц! Я работаю официально и налоги за меня отчисляются работодателем 1000%! Что это за налог?

Обязанность уплаты налога на доходы физических лиц при годовом доходе от сдачи жилья в аренду до 40 тыс.рублей

Налог на доходы физических лиц пришел, но работодатель платит налоги - почему мне приходится платить?

Налогообложение выплаты от страховой компании за страховой случай по ДТП - долг по налогу и налог на доходы физических лиц

Выдайте пожалуйста налоговую карточку по учету доходов и налога на доходы физических лиц на 2001 г.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59