Нужно ли платить налоги за репетиторство несовершеннолетнего?

Question

Мой ребенок периодически занимается репетиторством. Он несовершеннолетний. Самозанятость оформить не может. Нужно ли платить налоги, сдавать декларацию? Могут ли возникнуть проблемы?

Разумовская София Дмитриевна · Accepted Answer

Да, налог платить нужно, но есть льготные варианты.

Если ребенку от 14 до 16 лет: подайте уведомление в налоговую (ст. 83 НК РФ). Доход от репетиторства полностью освобождается от НДФЛ (п. 70 ст. 217 НК РФ). Декларация не нужна.

С 16 лет можно оформить самозанятость (4-6% налога) через приложение "Мой налог". Без регистрации или уведомления доход незаконен — грозит штраф до 40% от неуплаченной суммы и налог 13% (ст. 122 НК РФ).

Алекс И.И. · Answer

Ситуация с репетиторством несовершеннолетнего действительно требует внимательного рассмотрения с точки зрения налогового законодательства. Разберём основные аспекты:

1. **Правовой статус несовершеннолетнего**: Согласно Гражданскому кодексу РФ, несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет могут самостоятельно совершать мелкие бытовые сделки, распоряжаться своим заработком, стипендией и иными доходами. Репетиторство, приносящее доход, относится к таким сделкам, поэтому ребёнок имеет право получать эти деньги.

2. **Налоговые обязательства**: Любой доход, полученный на территории РФ, подлежит налогообложению. Для доходов от репетиторства применяется НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по ставке 13% (для резидентов). Поскольку несовершеннолетний не может оформить статус самозанятого (это доступно только с 18 лет), он должен платить налоги как физическое лицо.

3. **Подача декларации**: Если доход от репетиторства превышает установленный лимит (в 2024 году - 150 000 рублей за год), необходимо подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. При меньших доходах формально подача декларации не требуется, но налог платить всё равно нужно.

4. **Возможные проблемы**:
- **Налоговая ответственность**: При выявлении неуплаты налогов могут начислить пени и штрафы (20-40% от неуплаченной суммы).
- **Родительская ответственность**: Родители несут субсидиарную ответственность за действия несовершеннолетних, поэтому в случае проблем с налоговой отвечать могут они.
- **Правовые риски**: Систематическое получение дохода без уплаты налогов может квалифицироваться как незаконная предпринимательская деятельность.

5. **Практические рекомендации**:
- Вести учёт доходов от репетиторства.
- При превышении лимита в 150 000 рублей в год - подавать декларацию 3-НДФЛ.
- Уплачивать НДФЛ самостоятельно через личный кабинет налогоплательщика или с помощью родителей.
- Рассмотреть возможность оформления деятельности через родителей (если они будут официально получать платежи).

**Резюме**: Да, платить налоги с доходов от репетиторства необходимо, даже если ребёнок несовершеннолетний. При доходах свыше 150 000 рублей в год нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. Проблемы могут возникнуть при неуплате налогов - штрафы, пени, а в перспективе - вопросы о законности деятельности.

Учитывая нюансы налогового законодательства и особенности работы с несовершеннолетними, рекомендую обратиться за консультацией к налоговому юристу. На этом сайте есть специалисты, отвечавшие на подобные вопросы - вы можете написать им в личные сообщения для получения персональной консультации с учётом вашей конкретной ситуации.

Елесин Александр Владимирович · Answer

По закону - надо - НК РФ. Узнает ИФНС - могут быть проблемы.

Горбунова Инга Викторовна · Answer

Если доход вашего ребенка превышает 150000 в год, то ему необходимо подавать декларацию по форме 3- НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчётным.
Если доход менее указанной суммы, декларацию подавать не нужно.
Он должен платить НДФЛ как физическое лицо по ставке 13%, это могут делать родители, как законные представители.
В случае неуплаты налогов могут начисляться штрафы, пени, привлечение родителей к субсидиарной ответственности.
Кроме того, может наступить уголовно правовая ответственность, в зависимости от того,сколько ребенку лет.

Швайцер Александр Александрович · Answer

Добрый вечер!

Несовершеннолетние от 14 до 18 лет вправе совершать сделки и распоряжаться доходами, но с согласия родителей. Из этого следует, что сам факт подработки возможен. Формально родители несовершеннолетнего должны подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог.

Правовое основание: ст. 26 ГК РФ, ст.ст. 210, 225, 228 НК РФ

Працко Виталий Александрович · Answer

Нужно платить налоги за репетиторство несовершеннолетнег

Нужно ли платить налоги за репетиторство несовершеннолетнего?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 (ред. от 31.07.2025, с изм. от 25.03.2026)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Самара

Похожие вопросы

Нужно ли платить налоги за репетиторство?

Не педагог по образованию, занимающийся репетиторством - нужно ли регистрировать ИП или ЧП и платить налоги?

Нужно ли платить налоги с репетиторства

Кто относится к самозанятым и сколько налогов они должны платить? Как налоги на репетиторство влияют на пенсию?

Скайп-репетиторство - нужно ли лицензирование и оформление или можно просто так?

Обязан ли платить налог за репетиторство РАБОТАЮЩИЙ В ШКОЛЕ учитель?

Необходимые документы для рассмотрения дела.

Скажите может ли платить налоги несовершеннолетний ребенок (является собственником 1/2 части квартиры)?

Квартира сдавалась в аренду юр лицу, которое на платило налоги, нужно ли подавать декларацию и платить налог хозяину квартиры?

Законность репетиторства - нужно ли регистрироваться и как организовать дело?

Скажите, пожалуйста, я-учитель младших классов. Хочу заниматься репетиторством. Нужно ли брать патент и лицензию? Спасибо.

Должен ли платить налог несовершеннолетний ребенок налог на имущество (доля приватизированной квартиры)?

Учитель в государственной школе - репетиторство и налоги на самозанятость.

Нужно ли платить налог несовершеннолетнему ребенку при дарении имущества не близким родственником.

Ребенок 9 лет вступил в права наследования 1/6 квартиры после смерти отца. Нужно ли платить налог несовершеннолетнему?

С дарственной от родной бабушки нужно ли платить налог несовершеннолетнему внуку, за ранее благодарю!

Маме 77 лет, ветерану труда, не нужно платить налоги за квартиру, но нужно платить 50% от стоимости гаража – это правильно?

OOO Имеет на балансе нежелые помещения сдает их в аренду, нужно ли платить налоги на имущество? Налоги плачу по урошонке.

Кто должен платить налог с продажи валюты. С какой суммы нужно платить налог? Продает валюту физическое лицо.

Транспортный налог с несовершеннолетнего нужно платить.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59