Льготы инвалиду детства 2 группы

Здравствуйте!

Инвалид с детства и инвалиды II группы освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц (на жилой дом и другое имущество) согласно статье 407 Налогового кодекса РФ. Эта статья устанавливает право на налоговую льготу для указанных категорий граждан в отношении недвижимого имущества, которое находится в их собственности, не используется в предпринимательской деятельности и кадастровая стоимость которого не превышает 300 млн рублей.

Некоторые важные детали:

Льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида по выбору налогоплательщика. Если у инвалида в собственности несколько объектов (например, квартира, дом и гараж), он может выбрать один объект каждого вида для освобождения от налога.

К объектам, на которые может распространяться льгота, относятся: квартира, часть квартиры или комната; жилой дом или часть жилого дома; помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 НК РФ; хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 НК РФ; гараж или машино-место.

Если налогоплательщик не подаёт уведомление о выбранном объекте, налоговый орган автоматически применяет льготу к тому объекту, по которому рассчитан наибольший налог.

Что касается земельного налога, для инвалидов с детства и инвалидов II группы предусмотрена льгота в виде налогового вычета. Согласно пункту 5 статьи 391 НК РФ, налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади одного земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Для получения льготы необходимо подать в налоговый орган заявление и документы, подтверждающие право на льготу. Также можно использовать проактивный механизм, когда ФНС сама получает данные из ведомств и автоматически применяет льготу.

Здравствуйте!

Инвалид детства 2 группы освобождён от налога на имущество физических лиц (дом, квартира) по федеральному закону — полностью, в отношении одного объекта каждого вида. По земельному налогу льгота иная — не полное освобождение, а вычет на 600 кв. метров.

Льгота по налогу на имущество — статья 407 Налогового кодекса РФ

В силу подпункта 2 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации право на налоговую льготу имеют инвалиды с детства, дети-инвалиды, инвалиды I и II групп инвалидности. Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика.

Это означает: если в собственности инвалида детства есть дом и квартира — он не платит налог ни за дом, ни за квартиру, поскольку это объекты разных видов. Если два дома — освобождается только по одному из них, по своему выбору. Условие одно — объект не должен использоваться в предпринимательской деятельности и его кадастровая стоимость не должна превышать 300 миллионов рублей.

Льгота по земельному налогу — статья 391 Налогового кодекса РФ

В силу пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка для категорий налогоплательщиков, в том числе инвалидов I и II групп, инвалидов с детства, детей-инвалидов.

Это означает: если площадь земельного участка не превышает 6 соток — земельный налог равен нулю. Если участок больше — налог платится только за площадь сверх 600 кв. метров. Полного освобождения от земельного налога на федеральном уровне нет, но регионы вправе устанавливать дополнительные льготы вплоть до полного освобождения.

Поэтому, для оформления льгот необходимо: обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или подать заявление через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru или через Госуслуги; приложить справку об инвалидности (МСЭК) и документы на имущество; указать, по какому объекту каждого вида Вы выбираете льготу; уточнить в местной администрации или налоговой инспекции, установлены ли в Вашем регионе дополнительные льготы по земельному налогу — вплоть до полного освобождения.

С уважением, юрист Ермаков Сергей Александрович.

Инвалид с детства 2 группы освобождается от налога на имущество физических лиц на основании подпунктов 2 и 3 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ: подпункт 2 даёт льготу как инвалиду II группы, подпункт 3 - как инвалиду с детства, то есть у вас два независимых основания для освобождения.

Льгота по налогу на имущество действует в полном объёме, но только на один объект каждого вида по вашему выбору: одна квартира, один жилой дом, один гараж или одно хозяйственное строение площадью до 50 кв.м; если объектов несколько и вы не уведомили инспекцию, ФНС автоматически применит льготу к объекту с максимальной суммой налога.

По земельному налогу ситуация иная: статья 391 пункт 5 подпункт 2 НК РФ предусматривает не освобождение, а вычет - налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 кв.м одного участка, то есть с шести соток налог не платится, а с площади свыше этого лимита налог уплачивается в полном объёме.

Для получения льгот достаточно подать заявление через личный кабинет налогоплательщика, МФЦ или лично в инспекцию - документы об инвалидности ФНС запрашивает самостоятельно в рамках межведомственного взаимодействия с Социальным фондом России, повторное представление справок не требуется.

Если у вас несколько объектов одного вида, рекомендую направить в инспекцию уведомление о выборе льготного объекта до 31 декабря года, за который исчисляется налог, чтобы избежать автоматического начисления на менее выгодный вариант - это право, а не обязанность, но на практике экономит время и исключает споры.

НПА: Налоговый кодекс РФ ст.407 п.1 пп.2-3, ст.391 п.5 пп.2, Федеральный закон от 24.11.1995 №181-ФЗ "О социальной защите инвалидов в РФ".

Пишите в личные сообщения, если остались вопросы, буду рад помочь!

Здравствуйте! Инвалид с детства II группы освобождается от налога на имущество физлиц по ст. 407 НК РФ — на один объект каждого вида, например один дом, если он не используется в бизнесе. По земле действует не полное освобождение, а вычет 600 кв. м по ст. 391 НК РФ, плюс могут быть местные льготы. Земля и дом оформлены на вас? В каком регионе участок? Это поможет точнее проверить льготу.

Согласно пп. 2 и 3 п. 1 ст. 407 НК РФ, вы имеете право на полное освобождение от уплаты налога . Льгота предоставляется в отношении одного объекта каждого вида по вашему выбору :

Жилой дом или его часть .

Квартира, комната или их часть .

Гараж или машино-место .

Хозяйственное строение (например, сарай или баня), если его площадь не превышает 50 кв. м и оно расположено на участке для ИЖС, садоводства или ЛПХ .

освобожден от уплаты налога да