В какой срок продать унаследованный дом в РК и какой налог?

Ситуация: Вы получили свидетельство о праве на наследство по завещанию в августе 2025 года на дом в Казахстане. Вы не являетесь резидентом РК (проживаете в России). Вопросы: 1) Есть ли срок, в течение которого необходимо продать или подарить дом? 2) Если продать, какой налог и где платить?

Ответ:

1. Срок продажи/дарения. Законодательство Казахстана не устанавливает обязательного срока для отчуждения унаследованного имущества. Вы можете владеть домом бессрочно. Однако, если вы не планируете использовать его, продажа или дарение – это добровольное решение. Проблема может возникнуть с налоговыми последствиями при продаже в зависимости от срока владения.

2. Налог при продаже. Для нерезидентов РК (физических лиц) налог на доход от продажи недвижимости регулируется Налоговым кодексом РК. Ставка налога на доход физического лица-нерезидента от прироста стоимости при реализации недвижимости составляет 15% (п. 1 ст. 646 НК РК). Однако, если дом находился в собственности менее года, налог может рассчитываться иначе (как доход от предпринимательской деятельности). Так как вы получили наследство в августе 2025 года, срок владения считается с даты регистрации права собственности. Если продажа произойдет до августа 2026 года, налог может быть выше (возможно, как доход от предпринимательства – 10% ИПН). Рекомендую уточнить у нотариуса или в налоговой по месту нахождения дома.

Где платить? По общему правилу, налог уплачивается в бюджет Республики Казахстан по месту нахождения недвижимости (ст. 650 НК РК). Вы обязаны подать налоговую декларацию в РК. Однако, если вы – налоговый резидент России, может быть применено Соглашение между РФ и РК об избежании двойного налогообложения. Согласно такому соглашению, доход от продажи недвижимости облагается налогом в стране места нахождения имущества (Казахстан). Вы сможете зачесть уплаченный в Казахстане налог в России, но для этого потребуется подтверждение. Рекомендую проконсультироваться с налоговым консультантом в РФ.

3. Дарение. При дарении нерезидент (одаряемый или даритель) может столкнуться с налогом на дарение. В РК дарение между близкими родственниками (внуки – не входят? уточните) освобождается от налога. Если одаряемый – нерезидент, то налог не взимается, но нужно подать декларацию. В России – налог на дарение недвижимости нерезидентами – 30%. Рекомендую оценить обе схемы.

Краткое резюме:

- Срок продажи/дарения не ограничен.

- Налог при продаже для нерезидента – 15% в Казахстане, если дом в собственности более 1 года. Иначе – до 10% как предпринимательская деятельность.

- Налог платится в Казахстане, затем возможен зачет в РФ.

- Рекомендую обратиться к юристу, специализирующемуся на налоговом праве РК и РФ, а также к нотариусу для оформления сделки.

На нашем сайте вы можете найти юристов по налоговому и наследственному праву Казахстана и задать им уточняющие вопросы через личные сообщения.