Как обезопасить себя при превышении дохода для соцконтракта?

Здравствуйте!

Уточните пожалуйста: средства по социальному контракту вы уже потратили или они ещё находятся на счёте?

Предварительно можно сказать, что ситуация серьёзная, но добровольный возврат средств и деятельное раскаяние существенно снижают риск уголовного преследования.

Ситуация содержит несколько самостоятельных правовых рисков. Первый — незадекларированные доходы и неуплата налогов. Второй — получение мер социальной поддержки путём предоставления недостоверных сведений о доходах. Каждый из этих рисков влечёт самостоятельную ответственность, и их необходимо рассматривать отдельно.

В силу части 1 статьи 159.2 Уголовного кодекса Российской Федерации мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств или иного имущества при получении пособий, компенсаций, субсидий и иных социальных выплат путём представления заведомо ложных и недостоверных сведений, наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей либо лишением свободы на срок до двух лет.

Добровольный возврат средств принципиально меняет ситуацию. Если вы расторгнете контракт и вернёте все полученные средства до возбуждения уголовного дела — это является деятельным раскаянием. При деятельном раскаянии и отсутствии судимости лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности. Статья 159.2 УК РФ в части 1 относится к категории преступлений небольшой тяжести — это критически важно.

В силу статьи 75 Уголовного кодекса Российской Федерации лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности, если после совершения преступления добровольно явилось с повинной, способствовало раскрытию и расследованию преступления, возместило ущерб или иным образом загладило вред, причинённый преступлением.

По вопросу незадекларированных доходов — отдельный риск. Получение заработной платы наличными без официального трудоустройства само по себе не является уголовно наказуемым деянием для физического лица-получателя. Однако налоговые органы при проверке могут квалифицировать поступления на карту как доход, потребовать декларацию и начислить НДФЛ с пенями. Если сумма неуплаченных налогов превысит установленные законом пороги — возникает риск по статье 198 УК РФ.

В силу части 1 статьи 198 Уголовного кодекса Российской Федерации уклонение физического лица от уплаты налогов путём непредставления налоговой декларации или путём включения в неё заведомо ложных сведений, совершённое в крупном размере, наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трёхсот тысяч рублей либо лишением свободы на срок до одного года. При этом крупным размером признаётся сумма налогов, превышающая два миллиона семьсот тысяч рублей за три финансовых года подряд.

Поступления от физических лиц необходимо уметь объяснить. Переводы от работодателя на карту без трудового договора налоговые органы квалифицируют как облагаемый НДФЛ доход. Переводы за оказание услуг в рамках самозанятости — законны при условии их отражения в приложении «Мой налог» и формирования чека. Если переводы за услуги не были проведены через самозанятость — они также могут быть квалифицированы как неотражённый доход.

В силу части 8 статьи 2 Федерального закона от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима» физические лица, применяющие специальный налоговый режим, обязаны передавать сведения о произведённых расчётах в налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог» и формировать чек по каждому расчёту.

Алгоритм действий для минимизации рисков. Немедленно обратитесь к адвокату по уголовным делам для оценки реальной суммы риска по налогам за все годы. Параллельно инициируйте расторжение социального контракта и верните средства в орган социальной защиты с сопроводительным письмом, указав на самостоятельно выявленную ошибку в расчёте нуждаемости. До возбуждения уголовного дела возврат средств является основанием для освобождения от уголовной ответственности.

В силу примечания к статье 159.2 Уголовного кодекса Российской Федерации лицо, впервые совершившее данное преступление, освобождается от уголовной ответственности, если оно добровольно возвратило причинённый ущерб или иным образом загладило вред до вынесения приговора суда.

Статья 51 Конституции — ваше право при любых контактах с ОБЭП. При визите сотрудников ОБЭП вы имеете право не давать никаких показаний против себя. Отказ от дачи показаний без присутствия адвоката является законным и не может расцениваться как признание вины. До прихода адвоката — никаких объяснений, никаких подписей.

В силу статьи 51 Конституции Российской Федерации никто не обязан свидетельствовать против себя самого, своего супруга и близких родственников, круг которых определяется федеральным законом.

Для точного ответа конечно лучше уточнить: в каком регионе вы проживаете и на какую именно сумму был одобрен социальный контракт, поскольку от размера полученных средств зависит квалификация деяния и размер возможного наказания.

С уважением, юрист Ермаков Сергей Александрович.