Как оформить кредитование ООО новыми учредителями без участия первого учредителя?

Здравствуйте Юрий!

Для того, что б первый учредитель не имел отношения к кредитными средствам необходимо оформить договор займа между ООО и этими лицами.

В таком случае делают договор займа между физическим лицом и ООО напрямую.

Нужны беспроцентые, например, либо все же указать какой процент будет, сроки, сумму прописать и дату возврата, если будет график платежей, то можно тоже указать даты, по которым надо платить, реквизиты для оплаты и штрафные санкции так же можно прописать.

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ

ГК РФ Статья 807. Договор займа

1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.

Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.

Если надо составить пишите юристам

Здравствуйте! Такие деньги лучше не оформлять в уставе как «кредит», потому что устав регулирует статус, органы управления и корпоративные правила ООО, а заемные отношения оформляются отдельным договором займа между займодавцами и ООО. При входе двух лиц в общество они будут не «соучредителями», а участниками ООО, а увеличение уставного капитала за счет вкладов третьих лиц оформляется решением единственного участника, заявлениями входящих лиц, внесением вкладов и регистрацией изменений по ст. 19 Закона об ООО.

Оптимальная схема такая. Сначала оформить вход двух новых участников через увеличение уставного капитала. Затем отдельно заключить два договора займа или один трехсторонний договор займа, где займодавцы два новых участника, заемщик ООО, сумма от каждого равная, назначение платежа прямо указано как заем, а не вклад в уставный капитал и не вклад в имущество. По договору займа заемщик обязан вернуть сумму займа, это следует из ст. 807 и 810 ГК РФ.

Чтобы первый участник «не имел отношения» к этим кредитным средствам, формулировать надо точнее. Полностью исключить его связь с деньгами нельзя, потому что заем получает ООО, а он остается участником общества и косвенно участвует в компании. Но можно исключить его личную обязанность возвращать заем, вносить встречное финансирование, давать поручительство, залог, компенсацию или отвечать перед новыми участниками. Для этого в договоре займа нужно прямо указать, что заемщиком является только ООО, обязательства по возврату займа несет только ООО, действующие и будущие участники общества не являются созаемщиками, поручителями или гарантами, если отдельно письменно не приняли такие обязательства.

В устав можно включить не сам заем, а корпоративные правила. Например, что обязанность по дополнительному финансированию общества возникает только на основании отдельного письменного договора или единогласного решения участников, что участники не обязаны финансировать общество сверх вкладов в уставный капитал, если прямо не приняли такую обязанность. Но устав не заменяет договор займа и не должен смешивать заем с вкладом в капитал, иначе потом люди будут героически спорить с бухгалтерией, налоговой и друг другом, будто это новая олимпийская дисциплина.

Дополнительно желательно заключить корпоративный договор между всеми участниками. В нем можно закрепить, что первый участник не обязан участвовать в финансировании, не отвечает по займам новых участников, голосует за возврат займов при наступлении согласованных условий, не препятствует отражению задолженности в учете, а новые участники финансируют общество в равных долях. Корпоративный договор не создает обязанностей для тех, кто не является его стороной, а кредиторы или третьи лица могут договариваться с участниками об осуществлении корпоративных прав определенным образом по ст. 67.2 ГК РФ.

Если деньги должны использоваться строго на конкретные цели, лучше делать целевой заем. Тогда в договоре указываются цели, порядок подтверждения расходов, право займодавцев запрашивать документы, запрет использовать деньги на иные цели, последствия нарушения. По ст. 814 ГК РФ при целевом займе заемщик обязан обеспечить возможность контроля, а при нарушении условия о цели займодавец может требовать досрочного возврата, если иное не предусмотрено договором.

В договоре займа стоит прописать минимум: сумму каждого займодавца, срок передачи денег, срок возврата, процентность или беспроцентность, порядок досрочного возврата, цель займа, реквизиты платежей, запрет зачета займа во вклад без отдельного соглашения, ответственность за просрочку, порядок подтверждения расходования, запрет изменения условий без письменного согласия займодавцев. Если договор процентный, размер процентов лучше указать прямо, потому что при отсутствии условия о размере процентов он определяется по ключевой ставке, если иное не следует из закона или договора, по ст. 809 ГК РФ.

Отдельно надо проверить вопрос сделки с заинтересованностью. Если займодавцы после входа будут участниками с существенной долей, заем между участником и ООО может подпадать под правила о заинтересованности, особенно если участник имеет 20 процентов и более голосов либо связан с директором. По ст. 45 Закона об ООО такие сделки не всегда требуют предварительного согласия, но общество обязано соблюдать порядок извещения, а устав может установить иной порядок или исключить применение правил о заинтересованности при единогласном решении участников.

Не советую оформлять это как «дополнительное соглашение к уставу». Устав меняется через утверждение новой редакции или изменений, а не через обычное допсоглашение. Для вашей цели нужен комплект документов: решение единственного участника о входе новых участников и увеличении уставного капитала, заявления новых участников, новая редакция устава или лист изменений, регистрационные документы в ФНС, договор займа, платежные поручения с правильным назначением платежа, корпоративный договор и, при необходимости, решение общего собрания об одобрении займа.

Если финансирование не нужно возвращать, тогда это не кредит, а вклад в имущество общества. Такой вариант возможен только если он предусмотрен уставом, вносится по решению общего собрания и по общему правилу всеми участниками пропорционально долям, если иной порядок не указан в уставе. Вклады в имущество не меняют размеры долей участников по ст. 27 Закона об ООО.

Здравствуйте!

Смотрите, Вам необходимо разделить два процесса: это вход новых участников в состав ООО и привлечение финансирования. Первый учредитель действительно может остаться в стороне от кредитных средств, если оформить всё правильно.

1. Вход новых учредителей и увеличение уставного капитала

Сначала новые участники официально входят в состав ООО. Для этого нужно:

1) Проверьте Устав ООО. В нём не должно быть прямого запрета на приём третьих лиц. Если запрет есть, сначала внесите в Устав соответствующие изменения.

2) Новые участники подают заявления о вступлении и внесении вклада в уставный капитал.

3) Затем проводится Общее собрание или принимается решение единственного участника. В протоколе/решении фиксируют: приём новых участников, размер их долей, номинальную стоимость, сумму вклада, новый размер уставного капитала.

4) Вносятся изменения в Устав (новая редакция или лист изменений) и регистрируются в ФНС.

Нормативная база: ст. 17, 19 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

На этом этапе первый учредитель участвует только в процедуре входа новых лиц и изменении устава. Он не обязан быть стороной в сделке по финансированию.

2. Оформление финансирования

После того как новые участники официально стали учредителями, они заключают с ООО отдельные договоры на предоставление средств. Здесь есть два основных варианта, выбор зависит от того, нужно ли возвращать деньги.

1) Договор займа (ст. 807 ГК РФ). Подходит, если деньги необходимо вернуть. В договоре прописываются стороны: заимодавец, как новый учредитель, заёмщик ООО. Укажите сумму, срок, условие о процентах или прямо пропишите, что заём беспроцентный, иначе по умолчанию он будет процентным, ч. 1 ст. 809 ГК РФ). Можете сделать заём целевым, тогда в договоре пропишите цель использования средств и порядок контроля.

2) Соглашение о безвозмездной финансовой помощи. Если возврат не предполагается. В документе прямо укажите, что средства передаются безвозмездно, например, «на увеличение чистых активов общества».

Важное правило: в указанных договорах вообще не упоминайте первого учредителя. Так вы юридически исключите его из цепочки финансирования.

Нужно ли что-то писать в уставе или допсоглашении?

Нет, не обязательно. Устав ООО регулирует внутренние отношения: порядок управления, размер долей, компетенцию органов, процедуру увеличения уставного капитала.

Детали конкретных финансовых сделок между обществом и отдельными участниками в уставе обычно не прописывают, для этого достаточно отдельных договоров.

Допсоглашение к Уставу ООО тоже не нужно для этой задачи. Достаточно отдельных договоров займа или соглашения о финансовой помощи между каждым новым учредителем и ООО.

Рекомендации:

При перечислении денег в назначении платежа чётко ссылайтесь на номер и дату договора (например: «Оплата по договору займа №... от...»). Это подтвердит основание поступления средств.

Если заём целевой, предусмотрите в договоре механизм контроля: например, предоставление отчётов или актов о целевом использовании.

Продумайте налоговые последствия.

Например, безвозмездная помощь от участника с долей менее 50% может признаваться доходом общества и облагаться налогом.

Если на каком-то из этапов возникнут сложности, например, в Уставе есть спорные формулировки или нужно согласовать условия с банком, можете написать в комментариях под ответом юриста.

Правовое обоснование: ст. 807, 809 ГК РФ, ст. 17, 19 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»

Поставленная цель достижима путем разделения двух процессов: увеличения уставного капитала и предоставления финансирования.

1. Вход новых учредителей через увеличение уставного капитала

Для входа двух новых участников необходимо увеличить уставный капитал за счет их вкладов. Это регулируется ст. 17 и 19 Закона № 14-ФЗ .

Новые участники подают заявления с указанием размера и состава вклада, а также желаемого размера доли.

Общее собрание участников единогласно принимает решение об увеличении УК, изменении устава и номинальной стоимости долей.

Срок внесения вклада — 6 месяцев. Факт внесения подтверждается документально .

2. Финансирование (кредитование)

Финансирование оформляется отдельно от вкладов в УК. Это может быть договор займа (ст. 807 ГК РФ) или вклад в имущество общества (ст. 27 Закона № 14-ФЗ) .

Для изоляции первого учредителя от кредитных средств:

Договор займа или соглашение о вкладе в имущество заключается только между новыми участниками и ООО. Первый учредитель стороной сделки не является и к полученным средствам отношения не имеет. Важно правильно указать назначение платежа и документально оформлять все операции .

Таким образом, в уставе фиксируется только факт входа новых участников и увеличения УК, а финансирование оформляется отдельными договорами, недоступными для первого учредителя.

Для того чтобы юридически грамотно оформить эту ситуацию и полностью исключить участие первого учредителя в кредитных отношениях, необходимо действовать в два этапа:

- сначала изменить состав участников, а затем

- оформить финансирование как заемные отношения между компанией и новыми участниками.

Здравствуйте, Юрий! Разделите две вещи: вход новых участников в ООО через увеличение уставного капитала и последующее финансирование общества. Это разные юридические действия, и оформлять их лучше разными документами.

Вход двух новых лиц в состав участников оформляется по статье 19 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». Для этого каждый из них подает заявление о принятии в общество и внесении вклада. Единственный действующий участник принимает решение об увеличении уставного капитала, о принятии этих лиц в ООО, об определении их долей и о внесении изменений в устав. После внесения вкладов подается форма в налоговую, и изменения приобретают силу для третьих лиц с момента государственной регистрации. Важно: вклад в уставный капитал — это не кредит. После внесения он становится имуществом общества, а у нового участника возникает доля.

Финансирование сверх вклада в уставный капитал лучше оформлять не уставом, а отдельными договорами займа между каждым новым участником и ООО. Правовая основа — статья 807 ГК РФ: по договору займа одна сторона передает деньги другой стороне, а заемщик обязуется вернуть такую же сумму.

Чтобы первый участник не имел отношения к этим заемным средствам, в договорах займа он вообще не должен быть стороной. Сторонами должны быть только ООО в лице директора и каждый из двух новых участников как займодавец. Тогда право требовать возврата займа принадлежит только тем лицам, которые фактически дали деньги обществу. Первый участник не приобретает прав кредитора по этим договорам только потому, что он участник ООО.

В устав можно включить лишь общие ограничения, например что крупные займы или сделки с участниками одобряются общим собранием. Но саму обязанность новых участников кредитовать общество лучше закрепить отдельным корпоративным договором между участниками по статье 67.2 ГК РФ. В нем можно прописать, что именно два новых участника обязуются финансировать общество равными долями путем предоставления займов, а первый участник такой обязанности не несет и не приобретает прав требования по этим займам.

Оптимальная конструкция такая - сначала решение по статье 19 Закона об ООО и регистрация увеличения уставного капитала, затем корпоративный договор между участниками о порядке финансирования, затем два отдельных договора займа с ООО. Так документы не смешиваются, а права первого участника на заемные деньги юридически не возникают.

Удачи.

Оформите финансирование отдельными договорами займа между 2 учредителями и обществом. Устав для этого не используется. Первый учредитель стороной этих договоров не является. Предполагается ли возврат этих средств обществом, или 2 новых учредителя рассматривают финансирование как безвозвратное?

В первую очередь, необходимо увеличить уставный капитал ООО. Это делается на основании решения единственного участника о внесении дополнительных вкладов. В данном случае, два новых участника внесут свои доли, равные сумме уставного капитала. Это должно быть оформлено протоколом общего собрания участников (если в обществе уже есть несколько участников) или решением единственного участника.

Для оформления кредита (финансирования) между ООО и новыми участниками, необходимо составить кредитный договор. В этом договоре должны быть четко прописаны условия предоставления кредита, включая сумму, срок, процентную ставку и порядок возврата. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, и его условия должны соответствовать требованиям Гражданского кодекса РФ (ст. 819 ГК РФ).

Чтобы первый учредитель не имел никакого отношения к кредитным средствам, в кредитном договоре должно быть указано, что кредит предоставляется только новыми участниками. Также важно, чтобы в уставе или в дополнительном соглашении не было положений, которые могли бы связывать первого учредителя с этими средствами.

Все изменения в уставе и кредитные договоры должны быть надлежащим образом зарегистрированы в налоговых органах. Это обеспечит правовую защиту всех сторон и предотвратит возможные споры в будущем.

Рекомендую также составить дополнительное соглашение к уставу, в котором будет указано, что кредитные средства не имеют отношения к первому учредителю. Это поможет избежать недоразумений и защитит интересы всех участников.

Оформляйте это как вклады в имущество общества, а не как заём. Именно этот вариант лучше всего решает вашу задачу. По закону (ст. 27 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью») участники могут вносить вклады в имущество ООО. Ключевой момент: такие вклады не меняют размер уставного капитала и номинальную стоимость долей. То есть первый учредитель останется со своей изначальной долей — к новым деньгам он юридически не причастен.

Проверьте устав. Если в нём уже есть положение о том, что участники вправе вносить вклады в имущество (и прописан порядок, в том числе возможность делать это непропорционально долям), — отлично, менять устав не придётся. Если такого пункта нет — придётся внести изменения в устав по решению всех участников единогласно.

После того как условие в уставе есть, новые участники (те двое) принимают решение (или каждый из них оформляет отдельное решение, если их двое) о внесении вклада в имущество в определённой сумме.

Оформите передачу. Факт передачи денег подтвердите документально: выпиской банка, приходным кассовым ордером или актом.

Почему не заём? Если оформить это как договор займа (гл. 42 ГК РФ), возникнет обязательство компании вернуть деньги. В такой ситуации первый учредитель, даже не участвуя в сделке напрямую, в будущем может стать стороной спора (например, если возникнут вопросы к возврату средств или к тому, как компания распорядилась деньгами). С вкладом в имущество такой риск минимален: это безвозвратное пополнение активов.

Если всё оформлено корректно (есть решение, устав позволяет), сумма вклада в имущество не включается в доходы компании для целей налогообложения (подп. 3.7 п. 1 ст. 251 НК РФ)

Здравствуйте !

В данном конкретном Вашем случае, проведите общее собрание участников (единственный учредитель принимает решение о увеличении уставного капитала и принятии новых участников). И составьте протокол (или решение единственного учредителя) о внесении изменений в устав, увеличении уставного капитала до суммы, включающей вклады двух новых учредителей (каждый вносит сумму, равную текущему уставному капиталу, но в итоге доли перераспределяются: первый учредитель сохраняет свою долю, а новые получают равные доли, пропорциональные их вкладам).

В уставе ООО не следует включать условия о кредитовании, так как это отдельные гражданско-правовые сделки. Устав регулирует корпоративные отношения (доли, управление и т.д.). Дополнительное соглашение между учредителями (корпоративный договор) возможно, но оно не создает обязательств для самого ООО. Для обеспечения независимости первого учредителя от заемных средств достаточно договора займа.

В силу ст. 814 ГК РФ при целевом займе заемщик обязан обеспечить возможность контроля, а при нарушении условия о цели займодавец может требовать досрочного возврата, если иное не предусмотрено договором. В договоре займа стоит прописать минимум: сумму каждого займодавца, срок передачи денег, срок возврата, процентность или беспроцентность, порядок досрочного возврата, цель займа, реквизиты платежей, запрет зачета займа во вклад без отдельного соглашения, ответственность за просрочку, порядок подтверждения расходования, запрет изменения условий без письменного согласия займодавцев.

Если договор процентный, размер процентов лучше указать прямо, потому что при отсутствии условия о размере процентов он определяется по ключевой ставке, если иное не следует из закона или договора, по ст. 809 ГК РФ.

Рад был помочь !

1. Новые участники подают заявления о принятии их в состав участников общества с указанием размера и состава вклада, порядок и срок его внесения, а также размер доли, которую они хотели бы иметь в уставном капитале общества.

2. Единственный участник принимает решение в соответствии с которым:

принимает в состав общества новых участников;

увеличивает уставный капитал общества за счет вкладов новых участников;

определяет стоимость и размер вкладов новых участников;

определяет стоимость и размер своего вклада, т.к. изменится процентная доля;

утверждает новый устав общества с новым размером уставного капитала.

3. Решение удостоверяется нотариально.

4. Новые участники вносят вклады не позднее 6 месяцев с даты принятия решения.

5. Гендиректор общества подает заявление о внесении изменений.

6. Общество заключает с каждым из участников договор займа, в котором прописываются размер, процентная ставка, срок и порядок возврата.

Уставом общества может быть предусмотрен специальный порядок заключения таких сделок. Его важно соблюдать. Договоры лучше удостоверить у нотариуса.

Также можно заключить договоры конвертируемого займа, в соответствии с которым займодавцы вправе потребовать увеличения уставного капитала общества в счет суммы займа или ее части. То есть размер и стоимость долей займодавцев увеличится за счет сумм займа.

Такой договор подлежит нотариальному удостоверению.

Если деньги должны быть возвратными, оформляйте их не в уставе, а отдельными письменными договорами займа между каждым новым участником и ООО. Устав по закону фиксирует статус общества, органы, капитал, права и обязанности участников и т. п.; заем — это отдельное обязательство, по которому займодавец передает деньги, а заемщик обязан их вернуть. Из этого следует, что условия финансирования лучше выносить в отдельный договор, а не «зашивать» в устав.

Если два человека только входят в состав ООО, это делается через увеличение уставного капитала: по заявлениям новых лиц о принятии в общество и внесении вклада, с единогласным решением участников, последующим внесением вкладов, изменением устава и подачей формы Р13014; для регистрации нужны также документы, подтверждающие полную оплату вкладов. Факт решения об увеличении уставного капитала должен быть нотариально удостоверен.

Что выбрать в вашей ситуации:

1) Если деньги нужно вернуть

Нужен договор займа. По договору займа ООО получает деньги и обязано вернуть такую же сумму; срок и порядок возврата определяются договором. Проценты можно установить в любом согласованном размере, а можно прямо написать, что заем беспроцентный; если размер процентов не прописан, применяется правило статьи 809 ГК РФ.

Практически лучший вариант — сделать два отдельных договора займа:

Участник №2 → ООО;

Участник №3 → ООО.

Так у каждого займодавца будет свое отдельное требование к ООО на свою сумму, и не возникнет путаницы, кто именно сколько дал и кому сколько возвращать. Это именно не устав, а отдельные договоры; допсоглашение понадобится только если потом будете менять уже заключенный заем.

2) Если деньги не нужно возвращать, тогда это не заем, а вклад в имущество общества по статье 27 Закона об ООО. Но тут важная разница: по умолчанию такие вклады вносятся всеми участниками пропорционально их долям, а иной, непропорциональный порядок должен быть прямо предусмотрен уставом, причем такие положения вносятся единогласно. При этом вклады в имущество не меняют размеры и номинальную стоимость долей.

Суды по таким спорам исходят из того, что без уставной основы нельзя просто решением собрания обязать только отдельных участников внести вклад в имущество общества.

Как сделать, чтобы первый учредитель «не имел отношения» к этим деньгам

Здесь важно разделить два смысла:

А. Чтобы он не был должником лично

Это сделать можно:

он не должен быть стороной договора займа;

не должен быть созаемщиком, поручителем, залогодателем;

в договоре лучше прямо написать, что обязанность по возврату несет только ООО.

По общему правилу участник не отвечает по обязательствам юрлица, а юрлицо не отвечает по обязательствам участника; само ООО имеет обособленное имущество и отвечает по своим долгам этим имуществом.

Б. Чтобы он вообще никак экономически не был связан с использованием этих денег

Вот этого добиться внутри обычного ООО полностью нельзя, пока он остается участником. После поступления денег на счет они становятся имуществом самого ООО, а не «отдельной кассой двух участников». То есть первый участник не станет личным должником по займу, но как участник общества он все равно сохраняет корпоративные права в отношении общества.

Если ваша реальная цель — чтобы первый участник не получал выгоду от этого финансирования, то одного договора займа мало. Тогда дополнительно используют корпоративный договор: участники могут обязаться голосовать определенным образом, например не распределять прибыль до возврата займов, согласованно принимать решения по финансированию и т. д. Но если вы хотите связать этим именно первого участника, он должен быть стороной такого соглашения либо должно быть отдельное соглашение с ним.

Нужно ли это писать в уставе

Для займа — обычно нет.

В уставе можно оставить только корпоративные правила, если они вам нужны: например, особый порядок одобрения сделок с заинтересованностью или вклады в имущество непропорционально долям. Но сам заем, его сумма, срок, проценты, порядок возврата — лучше и правильнее оформлять отдельным договором займа.

На что еще обратить внимание:

Крупная сделка. Если сумма займа для ООО подпадает под критерии крупной сделки — то есть сделка выходит за пределы обычной хозяйственной деятельности и ее размер составляет 25% и более балансовой стоимости активов общества, — нужно проверить вопрос о согласии на такую сделку по статье 46 Закона об ООО.

Сделка с заинтересованностью. Если займодавец одновременно является, например, директором, контролирующим лицом или иным лицом, подпадающим под статью 45, заем может оказаться сделкой с заинтересованностью. Сейчас такая сделка не требует обязательного предварительного согласия автоматически, но согласие может быть затребовано, а при споре участники, имеющие не менее 1% голосов, вправе оспаривать сделку при наличии ущерба интересам общества и других условий, указанных в статье 45.

Если первый учредитель — директор. Тогда он может подписывать договор займа от имени ООО, потому что единоличный исполнительный орган действует без доверенности от имени общества и совершает сделки. Это не делает его личным заемщиком — он действует как орган ООО, а не как физлицо от себя.

Если хотите, чтобы заем потом мог превращаться в долю, а не просто возвращаться деньгами, существует отдельный инструмент — договор конвертируемого займа по статье 19.1 Закона об ООО. Это уже более сложная и нотариально сопровождаемая конструкция.

Что я бы рекомендовала вам на практике:

Если ваша задача:

ввести 2 новых участников;

потом дать обществу деньги;

и чтобы первый участник не стал личным должником по этим деньгам,

то схема обычно такая:

Ввести новых участников через увеличение уставного капитала и зарегистрировать изменения.

Заключить 2 отдельных договора займа между каждым новым участником и ООО.

В каждом договоре прямо указать, что заемщик — только ООО, а иные участники по этому обязательству не отвечают.

Если хотите исключить получение первым участником выгоды до возврата этих денег — добавить корпоративный договор о голосовании по дивидендам, распределению прибыли, дополнительному финансированию и т. п.

Проверить, не требуется ли одобрение как крупной сделки или не затрагивается ли режим сделки с заинтересованностью.

Вывод:

В устав условия конкретного займа вносить не нужно и нельзя. Используйте:

Отдельные договоры займа (глава 42 ГК РФ) — юридически изолируют первого учредителя как не-сторону сделки

Корпоративный договор (ст. 67.2 ГК РФ) — фиксирует, кто финансирует, кто нет, как расходуются средства, какие последствия нарушений

Здравствуйте!

Ваша задача вполне решаема! Я подскажу, как всё оформить, чтобы первый учредитель действительно не имел отношения к этим деньгам. Главный принцип: нужно чётко разделить два потока — увеличение уставного капитала (куда входит первый учредитель) и внешнее финансирование (которое идёт только от двух новых соучредителей).

Как оформить

Не нужно вносить изменения в устав. В уставе закрепляются правила игры для всех участников (как принимаются решения, как распределяются доли, есть ли особые правила для вкладов в имущество). Сам факт, что кто-то из участников не участвует в конкретном займе, в уставе прописывать не надо — это вопрос внутренних договорённостей и отдельных сделок.

Основной инструмент — отдельные договоры займа. Каждый из двух новых соучредителей заключает с ООО свой самостоятельный договор займа. В каждом договоре чётко прописывается:

кто займодавец (конкретный учредитель), а кто заёмщик (ООО);

сумма займа;

условие о том, что заём беспроцентный (иначе по умолчанию начисляются проценты по ставке ЦБ — это важно для налоговой и прозрачности);

срок возврата;

при желании — цель займа (например, «на пополнение оборотных средств» или «на покупку оборудования»).

Дополнительно можно оформить корпоративный договор. Это не обязательно, но очень полезно для вашей ситуации. В корпоративном договоре (между всеми тремя участниками) можно прямо зафиксировать: средства, полученные по отдельным договорам займа от [ФИО второго и третьего учредителя], не являются вкладом первого учредителя в уставный капитал и не дают ему никаких прав на эти деньги (ни на долю, ни на дивиденды с них, ни на участие в распоряжении ими). Это создаст дополнительную юридическую защиту.

Как подтвердить передачу денег

Просто подписать договор мало. Важно документально подтвердить факт передачи:

при безналичном переводе — в назначении платежа указать: «По договору займа №... от... между ООО "..." и [ФИО учредителя]».

если наличными — оформить приходный кассовый ордер.

Это закроет вопросы и у банка (при проверках), и у налоговой, и у самого первого учредителя — будет видно, что деньги пришли от конкретных лиц по конкретным сделкам.

Почему так работает

Ключевой момент: увеличение уставного капитала и заём — это разные правовые конструкции. Когда два новых участника вносят деньги по договорам займа, они не приобретают за это дополнительных долей в уставном капитале. Их право — получить деньги обратно в срок. Первый учредитель, который участвовал только в увеличении УК, по закону и по документам не имеет никаких прав на эти заёмные средства.

Несколько советов

Перед подписанием покажите документы бухгалтеру или налоговому консультанту. Нужно проверить, как эти операции отразятся в учёте и не создадут ли лишних налоговых рисков.

Правовое обоснование: ст. 807, 809 ГК РФ, ст. 17, 19 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»

Если в будущем возникнет спор, наличие чёткого корпоративного договора сильно упростит доказательство того, что первый учредитель не претендует на заёмные средства.

В итоге у вас получится прозрачная структура: уставный капитал сформирован с участием всех троих, а дополнительное финансирование идёт отдельными, чётко идентифицируемыми потоками от двух конкретных лиц.Выбирайте сами лучший ответ!