Какой налог платить с продажи квартиры - 13% как физлицо или 6% как ИП?

Игорь, направил вам в личную почту неплохую статью по этому вопросу.

Здравствуйте, Игорь.

В Вашей ситуации налог с продажи квартиры, скорее всего, придется заплатить по ставке 6% в рамках УСН, а не 13% НДФЛ. Однако этот вывод не является однозначным и зависит от ключевого обстоятельства: признает ли налоговая инспекция использование квартиры в предпринимательской деятельности.

Ключевой критерий — использование в предпринимательской деятельности

Решающее значение для налогообложения имеет не то, как оформлена сделка (как физлицо или как ИП), и не наличие вида деятельности по продаже, а то, использовалось ли имущество в предпринимательской деятельности .

.

Ключевой момент — не сам факт наличия статуса ИП и даже не то, что вид деятельности «продажа недвижимости» не заявлен в ЕГРИП, а связь объекта с предпринимательской деятельностью. Налоговые органы и суды смотрят на совокупность фактов.

Скорее всего придётся заплатить 6% как ИП.

Здравствуйте, Игорь!

В описанной Вами ситуации доход от продажи квартиры должен облагаться налогом в рамках УСН, а не НДФЛ как доход физического лица.

Это связано с тем, что квартира фактически использовалась в предпринимательской деятельности: Вы сдавали ее в аренду как ИП, арендная плата поступала на расчетный счет ИП, а затем квартира была продана также от имени ИП, а оплата по государственному контракту поступила на расчетный счет ИП.

Правовое основание: п. 1 ст. 346.15 НК РФ.

Здравствуйте, Игорь! С проданной квартиры вам нужно заплатить 6% как ИП (в рамках УСН).В соответствии с актуальными разъяснениями Минфина РФ, решающим фактором для налогообложения является факт использования имущества в бизнесе

Два варианта развития событий

1. Если налоговая признает квартиру личным имуществом (НДФЛ 13%)

Этот вариант маловероятен, но возможен. Аргументация: квартира куплена как физлицом, а вида деятельности на продажу нет.

Налог: 13% от разницы между ценой продажи (3 млн руб.) и ценой покупки (600 тыс. руб.) или с полной суммы продажи (если не сможете подтвердить расходы).

Налог составит: (3 000 000 - 600 000) * 13% = 312 000 руб.

2. Если налоговая признает квартиру предпринимательским имуществом (УСН 6%) — этот вариант наиболее вероятен.

Налог: 6% от всей суммы, поступившей на расчетный счет ИП.

Налог составит: 3 000 000 * 6% = 180 000 руб.

В этом случае вы не сможете применить налоговый вычет или уменьшить доход на расходы по покупке квартиры .

Здравствуйте!

Так как Вы квартиру сдавали в аренду как ИП на УСН 6 % и денежные средства поступили на расчетный счёт ИП, продали ее Вы тоже как ИП ..за 3 млн рублей..

Налог Вы платите как ИП 6 % так как в квартире велась предпринимательская деятельность. В этом случаи по НК не применяется срок владения квартирой (3 или 5 лет), а также не применима ст. 220 НК РФ налоговый вычет 1 000 000 рублей...есть разъяснения ФНС...

Налог составит 3 000 000 * 6 % равно 180 000 рублей...

Оплатить налог нужно до 15.07 года, следующего за годом продажи, декларацию подать до 30.04. года, следующего за годом продажи...

Надеюсь мой ответ станет для Вас полезным.

С уважением.