Правомерно ли удержание 13% налога с самозанятого по договору ГПХ?

Question

Отработал по договору гпх обусловленный месяц. Сейчас работодатель при расчёте хочет удержать 13% налога. Я являюсь самозанятым. Прав ли работодатель?

Бекижева Дина Ибрагимовна · Accepted Answer

Напомните заказчику правило: скажите, что как самозанятый вы сами уплачиваете налог (НПД), а он не является налоговым агентом по НДФЛ для вас.

Подтвердите свой статус: обязательно выдайте ему чек через приложение «Мой налог», если еще этого не сделали.

Проверьте договор: убедитесь, что в нем нет признаков трудовых отношений. В противном случае, требования работодателя могут быть попыткой «подстраховаться» на случай проверки.

Если работодатель настаивает на удержании, предложите ему получить официальную консультацию в налоговой инспекции.

Алекс И.И. · Answer

**Ситуация** Вы работали по договору гражданско-правового характера (ГПХ) в течение месяца и являетесь самозанятым (плательщиком налога на профессиональный доход). Работодатель при расчете хочет удержать 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ). **Правовой анализ** Согласно ст. 224 НК РФ, налоговая ставка НДФЛ в размере 13% применяется к доходам физических лиц, не являющихся самозанятыми. Если вы зарегистрированы как самозанятый, вы уплачиваете налог на профессиональный доход по ставке 4% (при работе с физическими лицами) или 6% (с юридическими лицами и ИП) в соответствии с Федеральным законом № 422-ФЗ. При этом заказчик (работодатель) не признается налоговым агентом по НДФЛ в отношении выплат самозанятому, если вы предоставили ему чек, сформированный в приложении «Мой налог» (ст. 226 НК РФ). Таким образом, удержание 13% НДФЛ неправомерно, так как: - Вы уже платите налог на профессиональный доход со своего дохода; - Удержание 13% приведет к двойному налогообложению; - Работодатель не вправе выступать налоговым агентом, если вы уведомили его о своем статусе. **Что делать** 1. Направьте работодателю письменное уведомление о вашем статусе самозанятого (с приложением чека или справки из приложения). 2. Если работодатель уже удержал налог, потребуйте вернуть его во внесудебном порядке. 3. При отказе – обратитесь в налоговую инспекцию с жалобой на неправомерное удержание. **Резюме** Работодатель не вправе удерживать 13% НДФЛ с самозанятого. Если вы имеете статус плательщика налога на профессиональный доход, вы обязаны самостоятельно уплачивать налог по ставке 4% или 6%. Действия работодателя незаконны. Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Иванова Наталья Петровна · Answer

У вас в договоре что написано - он заключен с самозянятым или просто с физическим лицом.

Кугейко Анжела Сергеевна · Answer

Ну значит Ваш договор на оказание услуг заключен как с физическим лицом. Надо было сразу, при подписании договора, договариваться и говорить, что вы самозанятый. Или сейчас попросите переподписать договор, как вариант, задним числом.

Панфилов Анатолий Федорович · Answer

Нет, у него же договор с самозанятым, а они не платят ндфл

Ткач Николай Владимирович · Answer

Нет, работодатель не прав — так как Вы самозанятый, он не обязан удерживать НДФЛ с выплаты по договору ГПХ, если Вы выдали ему чек через приложение «Мой налог» (Вы освобождены от уплаты НДФЛ, ст. 2 Закона №422-ФЗ). Уточните у него, видел ли он Ваш чек, ведь если он не требует чек, то может начать удерживать налог как с обычного физлица .

Швайцер Александр Александрович · Answer

Добрый вечер! Если на момент оказания услуг вы были зарегистрированы в качестве самозанятого и выполняли работы (оказывали услуги) в рамках режима налога на профессиональный доход, то заказчик не должен удерживать НДФЛ. В этом случае вы самостоятельно уплачиваете налог на профессиональный доход, а после получения оплаты обязаны сформировать и передать заказчику чек из приложения «Мой налог».

Исключение, если договор фактически не подпадает под режим НПД (например, имеются ограничения, установленные законом) или вы не подтвердили статус самозанятого на дату выплаты дохода.

Правовые онования:

Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, ст. 2, 6, 14, 15;

ст. 226 Налогового кодекса РФ.

Литонин Александр Владимирович · Answer

Здравствуйте, Алексей!
Если на момент выполнения работ Вы были зарегистрированы в качестве самозанятого и выполняли работы именно в этом статусе, то удерживать НДФЛ работодатель не должен.
В этом случае Вы самостоятельно уплачиваете налог на профессиональный доход, а после получения оплаты обязаны сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать его заказчику (ч. 8 ст. 15 Федерального закона № 422-ФЗ).
Однако если договор ГПХ был заключен не как с самозанятым, либо Вы не сообщили заказчику о своем статусе или работы не подпадают под режим НПД, заказчик может быть обязан удержать НДФЛ как налоговый агент.
Поэтому многое в Вашей ситуации зависит от условий договора и от того, был ли заказчик уведомлен о Вашем статусе.

Правомерно ли удержание 13% налога с самозанятого по договору ГПХ?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Курск

Похожие вопросы

Как получить деньги за публикации на сайте - регистрация как самозанятого, удержание налогов, декларация и индексация пенсии

Гпх самозанятый не отдают зарплату

Получение минимального пособия при работе по договору ГПХ - правомерно ли это?

Отмена пенсии по потере кормильца при подработке по договору ГПХ - правомерно ли это?

Переквалифицировать договор самозанятого в ГПХ задним числом

Кто оплачивает налоги по договору гпх? И что оплачивается по договору гпх работодателем. А то больничный мне не оплатили.

Работаю по договору ГПХ. Налог 13% удерживают. А в основной стаж этот период работы по ГПХ засчитают?

Законность договора ГПХ и вопросы оплаты услуг\nАктуальность договора ГПХ и расчет оплаты\nАнализ соблюдения законодательства

Оформление работника-беженца по договору ГПХ - налоги и обязанности работодателя.

Я ип и заключила договор ГПХ с самозанятым.

Трудоустройство по Договору ГПХ с самозанятым

Как законный представитель получаю пенсию и уход за ним. могу ли пойти работать как по договору гпх или самозанятой

Здравствуйте скажите пожалуйста можно ли мне работать по договору гпх или самозанятой. Если я получаю пенсию на ребенка инвалида

Что делать, если бухгалтерия потеряла акты по договору ГПХ с самозанятым?

Особенности оформления договора ГПХ для самозанятого в магазине автозапчастей - виды услуг и перспективы

С кочегаром заключен договор ГПХ, правомерно ли ему выплачивать аванс или по таким договорам он не предусмотрен?

Отказ бухгалтерии предоставить справку о заработной плате по Договору ГПХ - правомерное действие или избегание ответственности

В каких случаях ИФНС может признать договор ГПХ с самозанятым или ИП на длительный срок трудовым договором?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59