Как дешевле оформить передачу земли с домом сыну и можно ли указать символическую сумму?

Указание суммы менее 70% от кадастровой стоимости повлечет оплату налога на доход.

Договор купли-продажи и регистрация в ФРС

Дарение между близкими родственниками не облагается налогом. Договор дарения в Вашем случае выгоднее - нотариус не обязателен при единоличной собственности, документы подаются напрямую в МФЦ. Символическая сумма в договоре купли-продажи влечет налоговые риски. Земельный участок находится в единоличной собственности или в долевой?

Добрый день! С 13 января 2025 года дарение недвижимости оформляется только у нотариуса, даже между матерью и сыном (п. 3 ст. 574 ГК РФ). Через МФЦ дарственную без нотариуса уже не зарегистрируют. Но дарение всё равно остаётся самым надёжным вариантом. Налога для сына нет (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Госпошлина у нотариуса для близких родственников снижена на 50%, такая же скидка положена Вам как инвалиду II группы (ст. 333.38 НК РФ). Дополнительно оплачиваются услуги правового и технического характера по региональному тарифу, и плюс 700 руб. за регистрацию каждого объекта, если участок садовый (подп. 24 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). Документы в Росреестр нотариус подаёт сам. Купля-продажа через МФЦ дешевле на старте, но с символической ценой создаёт больше проблем, чем экономит. Договор без реальной оплаты легко признать прикрытием дарения (п. 2 ст. 170 ГК РФ). Налоговая не примет символическую цену: доход продавца считается не ниже 70% кадастровой стоимости (п. 5 ст. 217.1 НК РФ), если дача у Вас в собственности меньше минимального срока. У сына может возникнуть доход в виде материальной выгоды от покупки у взаимозависимого лица (подп. 2 п. 1 ст. 212 НК РФ). И ещё: купленная в браке дача станет общей с женой сына, а подаренная останется его личной (ст. 36 СК РФ). В договор дарения можно включить право отменить дарение, если Вы переживёте сына (п. 4 ст. 578 ГК РФ).

лучше оформить договор дарения

Для вас как инвалида II группы дешевле и безопаснее оформить договор дарения. НДФЛ не возникнет: доходы от дарения недвижимости близким родственникам (родителям и детям) освобождены от налога (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Пошлина за регистрацию права на земельный участок для садоводства — 700 руб.. Нотариальный тариф для близких родственников снижен вдвое (0,25% кадастровой стоимости, от 300 до 20 000 руб.), а для инвалидов II группы предусмотрена дополнительная скидка 50% (п. 2 ст. 333.38 НК РФ). Итоговый тариф не превысит 10 000 руб.

Купля-продажа с символической суммой рискованна: сделку могут признать притворной (ст. 170 ГК РФ), а налоговый орган — доначислить НДФЛ исходя из 70% кадастровой стоимости.

Если потребуется составить процессуальные документы с учётом данных рекомендаций — обращайтесь.

+7-918-363-83-08 Мах, Telegram, Whats'App

Дешевле — договор дарения, так как при дарении близкому родственнику (сыну) НДФЛ не возникает, а при купле-продаже продавец обязан заплатить налог с дохода, если владел недвижимостью менее 5 лет (ст. 217, 228 НК РФ). Символическую сумму в договоре купли-продажи указывать нельзя — цена является существенным условием, а занижение стоимости может привести к признанию сделки притворной и доначислению налогов (ст. 170 ГК РФ, ст. 54.1 НК РФ). С 13.01.2025 договор дарения недвижимости между гражданами подлежит обязательному нотариальному удостоверению, иначе сделка ничтожна (п. 3 ст. 574 ГК РФ). Госпошлина за регистрацию — 4 000 ₽ (ст. 333.33 НК РФ).

Виктория, если деньги между вами и сыном передаваться не будут и цель — безвозмездно передать дачу, правильнее оформлять дарение. Рекомендовать «продажу за символическую сумму» только для обхода нотариуса я не стал бы: договор должен соответствовать реальной договорённости сторон.

С 13 января 2025 года договор дарения недвижимости между гражданами обязательно удостоверяется нотариусом — п. 3 ст. 574 ГК РФ. Это относится и к дарению целого дома с земельным участком, а не только долей. Затем регистрируется переход права в ЕГРН. Обращение в МФЦ само по себе не заменяет обязательного нотариального удостоверения дарения.

Если купля-продажа только прикрывает дарение, возникает вопрос о притворной сделке по п. 2 ст. 170 ГК РФ; к отношениям применяются правила той сделки, которую стороны действительно имели в виду. При этом сама небольшая цена ещё не делает настоящую возмездную сделку притворной — решающим будет действительное намерение сторон. Но вы прямо пишете, что оплаты не планируется.

По НДФЛ в обычной ситуации дарение матерью сыну освобождается от налога по п. 18.1 ст. 217 НК РФ как дарение между близкими родственниками. Значит, оформлять продажу только из опасения, что сын обязательно заплатит налог с подарка, не требуется.

Для экономии проверьте законные льготы по нотариальному тарифу. Пункт 19 ст. 333.38 НК РФ предусматривает 50-процентную льготу по пошлине за удостоверение дарения недвижимости между членами семьи и близкими родственниками. Кроме того, п. 2 этой статьи предусматривает льготу для инвалидов I и II группы. Сообщите нотариусу об инвалидности и родстве и представьте подтверждающие документы. Эти основания не следует самостоятельно складывать в обещание «скидки 100%»: применение льгот и распределение платежа нужно показать в расчёте.

Итог складывается из федерального и регионального нотариальных тарифов и государственной пошлины за регистрацию. Льгота по федеральной части не означает автоматически такое же уменьшение всей суммы. Попросите нотариуса в Волгоградской области заранее дать расчёт по каждому компоненту именно на дом и землю, с учётом их кадастровой стоимости и льгот. По общей оценке «примерно миллион» точную цену всей процедуры определить нельзя.

Подготовьте выписки ЕГРН на оба объекта, документы о родстве и инвалидности; уточните, единственный ли вы собственник и есть ли обременения. Если сын несовершеннолетний, об этом нужно сказать до подготовки договора: состав участников и оформление потребуют отдельной проверки.

Дополнительная индивидуальная консультация — от 1 000 рублей; подробные условия и цены: https://www.alebedev.pro. Объём, цену и срок согласуем до начала работы. Короткое уточнение моего ответа и исправление моей ошибки не становятся автоматически новой платной услугой.

Лебедев Александр Васильевич

www.alebedev.pro

Telegram: https://t.me/urist0007

WhatsApp: https://wa.me/79951053431

MAX и телефон: +7 995 105-34-31

Email: a@urist0007.ru

При обращении в личные сообщения приложите ссылку на свой вопрос: я отвечаю на разных площадках.