Каким образом и в какие сроки мне выгоднее использовать свое право на получение налогового вычета?

1. Право на имущественный налоговый вычет реализуется путём подачи заявления и налоговой декларации вместе с подтверждающими право на вычет документами. Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ если имущество находилось в собственности 3 года и более, то имущественный налоговый вычет при продаже предоставляется на всю вырученную сумму. В этом случае налог на доходы физических лиц не платится. Если имущество находилось в собственности менее 3 лет, то вычет составляет 1 млн. руб. при продаже дома, квартиры (доли в них), а с суммы превышения платится налог на доходы физических лиц в размере 13 %. Правом на вычет вы можете воспользоваться по обеим проданным квартирам.

Также у Вас есть право на вычет в связи с приобретением квартиры (подпункт 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ). Если собираетесь им воспользоваться, то следует помнить, что этот вычет предоставляется путём возврата НДФЛ, уплаченного в году приобретения жилья. Если в этом году НДФЛ был небольшой, то использование вычета может быть перенесено на последующие годы, но в эти года также нужно платить НДФЛ.

2. По поводу вычета по расходам на обучение. Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ для использования вычета необходимо представить в налоговый орган помимо налоговой декларации и заявления о предоставлении вычета следующие документы: 1) копию лицензии образовательного учреждения; 2) документы, подтверждающие оплату обучения; 3) свидетельство о рождении ребенка; 4) справка о доходах по форме 2-НДФЛ с места основной работы; 5) договор с образовательным учреждением. Ранее Приказом МНС России от 27 сентября 2001 г. № БГ-3-04/370 была утверждена форма справки об оплате обучения для представления в налоговые органы Российской Федерации. Этот Приказ отменен, но такую справку получить в образовательном учреждении можно. Ее отсутствие, тем не менее, не является основанием для отказа в предоставлении вычета. Общая сумма вычета 38000 рублей.

Во всех случаях документы подаются в налоговый орган до 30 апреля.

С уважением,