Изменение требований закона и обязательное уведомление налоговой при открытии счета в иностранном банке гражданами РФ

Согласно п. 2 ст. 12 Закона О валютном регулировании и валютном контроле № 173-фз резиденты ( к которым относятся и граждане РФ)

обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи (т.е. рублевые и валютные счета в банках, расположенных за пределами РФ), не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (Приказ ФНС России ПРИКАЗ

от 14 ноября 2013 г. N ММВ-7-14/502@).

Так что уведомлять об открытии счёта Вы обязаны.

Обосновывающие документы – копии документов, являющихся основанием для проведения валютной операции (контракт, инвойс, счет, уведомление налогового органа об открытии счета за рубежом, документы, подтверждающие родство и пр.), которые резидент должен представить в Банк при осуществлении операций в иностранной валюте.

Банк вправе требовать поскольку такие требования установлены в целях валютного контроля. Это право предусмотрено в п. 4 ст. 23 указанного выше закона. Там уведомление указано в качестве одного из документов.