Надо ли платить налог при продаже земельных участков, купленных на ИП?

Question

Скажите пожалуйста, у меня есть ип, основной вид деятельности которого купля продажа земельных участков, для этой цели были приобретены на меня как на физ лицо большие под ИЖС, участки я размежевала для продажи, ИП на упрощенке и платит налог с продажи 6% . Сейчас прошло более трех лет с момента покупки мною больших участков. Надо ли платить налог? И если не платить надо ли что-то преобразовывать?

Музыкантов Петр Владимирович · Accepted Answer

Надо ли платить налог ? И если не платить надо ли что-то преобразовывать ?
Налогообложение от продажи  зависит от режима налогообложения применяемого ИП:
1) если ИП находится на общем режиме, то он платит НДФЛ в общем порядке. В Вашем случае доход от продажи помещения не будет облагаться НДФЛ, т.к. находится в собственности более трех лет;Legal-Forum.ru›showthread.php?t=6806
2) если ИП находится на вмененке, то он не платит НДФЛ в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом. Продажа помещения не подпадает по вмененку и придется оплачивать НДФЛ в общем порядке. Но опять же, в Вашем случае доход от продажи помещения не будет облагаться НДФЛ, т.к. находится в собственности более трех лет;
3) если ИП находится на упрощенке с режимом налогообложения доход (6%), то придется оплатить налог в размере 6% от продажной стоимости помещения;
4) если ИП находится на упрощенке с режимом налогообложения доход минус расход, то придется оплатить налог в размере 15% от полученной прибыли за год. Однако, здесь есть подводный камень: минимальный налог в размере 1% от общего дохода даже если Вы прибыль не получили.

Кандакова Анастасия Валерьевна · Answer

Ст. 217 НК РФ освобождает только доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности.

Налог не платите, если докажите, что не ведёте предпринимательскую деятельность.

Надо ли платить налог при продаже земельных участков, купленных на ИП?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 (ред от 01.09.2026)

Юридические услуги в Ульяновск

Похожие вопросы

Необходимость уплаты налога при продаже земельных участков под ИЖС для предпринимательской деятельности ИП на упрощенке.

Как закрыть ИП и продавать земельные участки как физлицо без налога 13%

Можно ли закрыть ИП и продолжить продавать земельные участки как физическое лицо?

Обязательность уплаты земельного налога за непроданные земельные участки - разъяснение налоговой

Возможность физлицу подарить супруге 200 земельных участков ИЖС и возможные проблемы со стороны налоговой.

Как избежать двойного налогообложения при продаже земельных участков между членами ООО-семьи?

Необходимо ли платить налог при продаже размежованных участков

Налоги при продаже нежилого помещения ИП - особенности для долгосрочной собственности и видов деятельности

Налоговая инспекция требует уплаты НДС и НДФЛ при продаже грузового автомобиля физическим лицом

Налог с продажи дома при приобретении квартиры - обязан ли его платить автор

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59