Какие налоги должна платить ИП на ЕНДВ при заключении договора безвозмездного пользования помещением от мамы?

Question

Я, как ИП, заключила договор безвозмездного пользования нежилым помещением со своей мамой. ИП на ЕНДВ (розничная торговля). Какие налоги я должна платить еще, кроме своего стандартного вмененного налога за кв метр торговой площади? Может ли налоговая в последствии предъявить ИП какие-то дополнительные налоги за получаемую выгоду от помещения?

Магола Виолетта Олеговна · Accepted Answer

Т.к. договор безвозмездный, то никаких налогов вы платить не обязаны (ст 8 НК РФ) Статья 8. Понятие налога и сбора 1. Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований. 2. Под сбором понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

Калашников Владимир Валентинович · Answer

См. ст. 8 НК РФ, 689 ГК РФ. У Вас нет дохода от этой операции. Никаких не должны платить больше.

Каминский Вячеслав Юрьевич · Answer

У Вас заключен договор безвозмездного пользования данным жилым помещением... он не имеет ни какого отношения к Вашей коммерческой деятельности...Вы как производили платежи по ЕНДВ так и будите их производить...
Налог на данное жилое помещение оплачивать так и будит собственник.....

Лукзен Михаил Александрович · Answer

Договор безвозмездного пользования нежилым помещением это договор ссуды и правоотношения по нему регулируются главой 36 Гражданского кодекса РФ (2 часть)
В соответствии с положениями Налогового кодекса РФ при безвозмездном пользовании чужим имуществом возникают следующие налоговые риски:
 При передаче (получение) имущества во временное безвозмездное пользование у сторон сделки возникают следующие риски:

ссудополучателю будут исчислены внереализационные доходы исходя из рыночных арендных ставок на идентичные (однородные) объекты имущества;
ссудодателю будет доначислен НДС, рассчитанный также исходя из рыночных  арендных ставок на идентичные (однородные) объекты имущества;
ссудополучателю будет отказано в праве исчисления амортизации по объектам имущества, переданным во временное безвозмездное пользование;
ссудополучатель не сможет учесть в составе расходов по налогу на прибыль затраты на содержание и поддержание имущества.
Разумеется это в основном риски для юридических лиц, но все же считаю, что лучше заключить договор аренды помещения и предусмотреть  небольшую арендную плату

Мингазов Юрий Саитгареевич · Answer

Такой договор ничтожен по своей сути.Ожидайте санкций от налоговой. Либо исправьте договор. Расценят как уклонение от налогов. "Заключение договора безвозмездного пользования (договора ссуды) между коммерческими организациями не предполагает перехода права собственности на имущество, а потому на договор безвозмездного пользования не распространяется запрет, установленный пп. 4 п. 1 ст. 575 ГК РФ,соответственно, заключение такого договора между коммерческими организациями не противоречит законодательству и, следовательно, возможно" (например, определение ВАС РФ от 10.08.2007 N 9985/07, постановления Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.12.2008 N 15АП-7365/2008, ФАС Северо-Кавказского округа от 10.03.2009 N А53-8833/2008-С2-50, от 12.11.2009 N А53-3805/2009). Подробнее на Правовед.RU: http://pravoved.ru/question/486311/

Какие налоги должна платить ИП на ЕНДВ при заключении договора безвозмездного пользования помещением от мамы?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ред. от 24.06.2025, с изм. от 16.12.2025)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Похожие вопросы

Налоговая предъявляет претензию по уплате налога за нежилое помещение в жилом доме под автозапчасти.

Налогообложение при договоре безвозмездного пользования нежилым помещением ИП-торговли

Распределение налогов между ООО и ИП на вмененке при передаче части торговой площади в безвозмездное пользование

Как лучше оформить аренду нежилого помещения владельцем для ИП супруга - договор безвозмездного пользования или другие варианты?

Оформление договора безвозмездного пользования нежилым помещением между юридическим лицом и ИП с определением ответственности

Возможно ли сдать нежилое помещение в субаренду по договору безвозмездного пользования и нужно ли платить налоги?

Взможно ли без этого пунктика в договоре, заключить субаренду.

Уменьшение торговой площади в арендованном помещении в ИП с налоговым режимом ЕНВД - необходимость

Разделение помещения для уплаты ЕНВД - оформление и содержание договора аренды по налоговой базе

Аренда помещения ООО и безвозмездное пользование ИП - возможность передачи части помещения третьим лицам и оплата налога ЕНВД.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59