Перечисление иностранной валюты с российского счета на зарубежный счет родственника - возможно ли обойти использование банка РФ?

Уважаемая Анфиса Михайловна,

Во-первых, по общему правилу денежные средства на счету супруга являются общей собственностью, и речь о дарении будет идти только в определенных отдельных случаях с учетом ст. 35 СК РФ. Не факт, что будет иметь место дарение как таковое.

В соответствии со ст. 12 ФЗ «О Валютном регулировании…» об открытии счета резидентом в иностранном банке следует уведомить налоговый орган.

Резидентом в целях применения указанного закона может быть только гражданин РФ. Исходим из того, что речь идет об опереции между гражданами РФ.

Основной нормой является п.17 ст.9 ФЗ «О валютном регулировании»:

«Статья 9. Валютные операции между резидентами

1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

17) переводов физическими лицами - резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц - резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации; (п. 17 введен Федеральным законом от 05.07.2007 N 127-ФЗ, в ред. Федерального закона от 02.07.2013 N 155-ФЗ).».

Понятие «уполномоченный банк» определено в пп. 8 п.1 ст.1:

«8) уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте; (в ред. Федерального закона от 14.03.2013 N 29-ФЗ).». Исходя из этого определения уполномоченным банком может быть только кредитная организация, созданная в соответствии с законодательством РФ, и имеющая лицензию ЦБ, следовательно, иностранный банк не может являться такой уполномоченной кредитной организацией.

Дарение валюты между резидентами РФ за пределами РФ законодательно не запрещено, но указанная в задаче банковская операция по прямому перечислению валюты запрещена. Отдельный дискуссионный вопрос – ответственность за проведение такой операции по законодательству РФ. Материал по этому вопросу: www.real-business.ru