Расчет налогов при бухгалтерских проводках - основное средство, амортизация и соглашение об отступном
Вопрос №893080
из г. Москва
опубликован 19.11.2009, 17:00
опубликован 19.11.2009, 17:00
Бухгалтерские проводки.
На балансе ООО числится основное средство-508341 (в т.ч. НДС 20%).
Амортизация-98844
Есть соглашение об отступном (был договор займа на капремонт помещения) с единственным учредителем на сумму 963641
Какие налоги мы должны заплатить и с каких сумм?
Спасибо.
Читать ответы (1)
Лучший ответ
Рекомендуется
Уважаемая Галина Ивановна! Я так понимаю вопрос, что обязательство по договору займа прекращается предоставлением отступного - передачей основного средства. Если так, то
на дату передачи объекта ОС во исполнение соглашения о предоставлении отступного организация начисляет НДС и выставляет счет-фактуру (пп. 1 п. 1 ст. 146, п. 3 ст. 168 Налогового кодекса РФ). Налоговая база определяется в порядке, предусмотренном п. 1 ст. 154 НК РФ.
При передаче объекта ОС заимодавцу в качестве отступного у должника возникает доход от реализации ОС в сумме погашенного обязательства по договору займа (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 249, п. 3 ст. 271 НК РФ). Указанный доход уменьшается на остаточную стоимость реализованного объекта ОС (пп. 1 п. 1 ст. 268 НК РФ).
Вы не указали, по какой цене передается ОС, то допустим, по остаточной, тогда:
1.Получена сумма займа Д51 К 66 963641-00;
2.Погашена задолженность передачей отступного Д66 К91/1 499869-00;
3.Списана сумма амортизации Д02 К 01 98844-00;
4.Списана сумма остаточной ст-ти Д91/2 К01 324774-00;
5.Начислен НДС Д91/2 К 68 76251-00 ( 423618х18%);
6.Налог на прибыль Д99 К 68/4 19769-00 ( 98844Х20%)
20.11.2009, 16:02
Оценка автора вопроса:
Елена Борисовна!
Спасибо за ответ на мой вопрос№ 838090
Развеяли мои сомнения.
Огромное спасибо.
Спасибо за ответ на мой вопрос№ 838090
Развеяли мои сомнения.
Огромное спасибо.
1 юрист дали 1 ответ на вопрос
Средний стаж юристов: 2 годa
Первый ответ получен через 23 часа
Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:
Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))
Юристы ОнЛайн: 89 из 47 462 Поиск Регистрация
PRO
PRO
PRO
PRO
PRO
PRO
PRO
PRO
PRO
PRO
Юрист онлайн
г.Ессентуки
Луговой И.М.
4.9
81
отзыв
Спросить
Юрист, стаж 26 лет онлайн
г.Санкт-Петербург
Злотникова Л.Г.
5
25 165
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 8 лет онлайн
г.Тула
Кочетков А.В.
4.9
47 339
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 15 лет онлайн
г.Ярославль
Крапивин А.В.
4.9
2 797
отзывов
Спросить
Юрист онлайн
г.Армавир
Степанов Э.Э.
4.9
630
отзывов
Спросить
Юрист онлайн
г.Санкт-Петербург
Трухаева В.В.
4.9
594
отзывa
Спросить
Юрист онлайн
г.Москва
Складчикова Е.Ю.
5
495
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 20 лет онлайн
г.Москва
Соколов Д.Г.
4.8
44 531
отзыв
Спросить
Юрист, стаж 20 лет онлайн
г.Владикавказ
Абаева М.Н.
5
24 501
отзыв
Спросить
Юрист, стаж 40 лет онлайн
г.Хабаровск
Бронштейн А.М.
5
663
отзывa
Спросить
Юрист, стаж 1 лет онлайн
г.Приозерск
Довгань Д.А.
5
364
отзывa
Спросить
Юрист, стаж 15 лет онлайн
г.Москва
Бабъяк С.В.
4.9
4 856
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 8 лет онлайн
г.Краснодар
Разумовская С.Д.
5
3 657
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 22 лет онлайн
г.Каспийск
Исаева Е.Ю.
4.8
43 481
отзыв
Спросить
Юрист, стаж 8 лет онлайн
г.Санкт-Петербург
Ткач Н.В.
5
6 621
отзыв
Спросить
Юрист, стаж 19 лет онлайн
г.Калининград
Працко В.А.
4.9
28 540
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 9 лет онлайн
г.Ижевск
Тарханова П Д
4.9
6 579
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 6 лет онлайн
г.Екатеринбург
Седова Т.В.
5
1 037
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 18 лет онлайн
г.Пермь
Богачев А.О.
4.9
4 846
отзывов
Спросить
Адвокат, стаж 20 лет онлайн
г.Санкт-Петербург
Кадыров Р.О.
5
23 386
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 15 лет онлайн
г.Москва
Бычкова Н В
4.9
49 300
отзывов
Спросить
Юрист, стаж 29 лет онлайн
г.Маслянино
Левашов Д.В.
5
5 187
отзывов
Спросить
Юрист онлайн
г.Москва
Канунникова Е.Ю.
4.7
1 068
отзывов
Спросить
Юрист онлайн
г.Москва
Старостин Н.В.
4.6
8 412
отзывов
Спросить
Юридические услуги в Москва
Похожие вопросы
Как правильно оформить договор краткосрочного займа и бухгалтерские проводки?
Возможность оформления договора дарения недвижимого имущества от ООО единственному учредителю и налоговые последствия.
Передача автомобилей учредителям ООО в счет погашения займа - правовые и налоговые аспекты.
Оформление договора дарения недвижимого имущества от ООО к учредителю - налоговые аспекты и обязательства
Оформление дарения недвижимого имущества ООО своему учредителю и налоги по сделке с суммой 7000000 рублей при УСН 6%
Как правильно оформить договоры на аренду помещения от имени ООО при смене собственника на физическое лицо.
Соглашение о отступном по договору займа - заключать одновременно или после нарушения обязательств заем
Какие налоги должна уплатить стороны в ситуации с договором займа и уступкой права требования?
Возникает ли НДС при сделке с муниципальным имуществом и договором об отступном?
Не нашли ответ на свой вопрос?
Задайте его бесплатно — юристы ответят в течение нескольких минут