Юристы всех стран, объединяйтесь!
Юридическая консультация онлайн
Спросить юриста бесплатно
1
Консультация юриста 8 (800) 333-0265 
КРУГЛОСУТОЧНО БЕСПЛАТНО

Расчет налогов при бухгалтерских проводках - основное средство, амортизация и соглашение об отступном

Вопрос №893080 из г. Москва
опубликован 19.11.2009, 17:00

Бухгалтерские проводки.

На балансе ООО числится основное средство-508341 (в т.ч. НДС 20%).

Амортизация-98844

Есть соглашение об отступном (был договор займа на капремонт помещения) с единственным учредителем на сумму 963641

Какие налоги мы должны заплатить и с каких сумм?

Спасибо.

Читать ответы (1)
Лучший ответ
Рекомендуется

Уважаемая Галина Ивановна! Я так понимаю вопрос, что обязательство по договору займа прекращается предоставлением отступного - передачей основного средства. Если так, то

на дату передачи объекта ОС во исполнение соглашения о предоставлении отступного организация начисляет НДС и выставляет счет-фактуру (пп. 1 п. 1 ст. 146, п. 3 ст. 168 Налогового кодекса РФ). Налоговая база определяется в порядке, предусмотренном п. 1 ст. 154 НК РФ.

При передаче объекта ОС заимодавцу в качестве отступного у должника возникает доход от реализации ОС в сумме погашенного обязательства по договору займа (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 249, п. 3 ст. 271 НК РФ). Указанный доход уменьшается на остаточную стоимость реализованного объекта ОС (пп. 1 п. 1 ст. 268 НК РФ).

Вы не указали, по какой цене передается ОС, то допустим, по остаточной, тогда:

1.Получена сумма займа Д51 К 66 963641-00;

2.Погашена задолженность передачей отступного Д66 К91/1 499869-00;

3.Списана сумма амортизации Д02 К 01 98844-00;

4.Списана сумма остаточной ст-ти Д91/2 К01 324774-00;

5.Начислен НДС Д91/2 К 68 76251-00 ( 423618х18%);

6.Налог на прибыль Д99 К 68/4 19769-00 ( 98844Х20%)

20.11.2009, 16:02
Задать вопрос юристу

1 юрист дали 1 ответ на вопрос


Средний стаж юристов: 2 годa
Первый ответ получен через 23 часа

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2

Статья 154. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)
Статья 168. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю
Статья 268. Особенности определения расходов при реализации товаров и (или) имущественных прав
Статья 271. Порядок признания доходов при методе начисления
Консультация по Вашему вопросу
8 800 505-91-11
звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

Юристы ОнЛайн: 59 из 47 453 Поиск Регистрация

Россия
Юрист, стаж 20 лет онлайн
г.Воронеж
Хоров А.Г.
4.8 5 926 отзывов
Спросить
 Россия
Юрист, стаж 24 лет онлайн
г.Москва
Корнилова И.В.
5 1 201 отзыв
Спросить
 PRO Россия
Юрист, стаж 7 лет онлайн
г.Москва
Ермаков С.А.
5 16 508 отзывов
Спросить
 PRO Россия
Юрист, стаж 8 лет онлайн
г.Тула
Кочетков А.В.
4.8 46 166 отзывов
Спросить
 Россия
Юрист, стаж 26 лет онлайн
г.Санкт-Петербург
Злотникова Л.Г.
5 24 322 отзывa
Спросить
 PRO Россия
Юрист, стаж 19 лет онлайн
г.Калининград
Працко В.А.
4.7 25 784 отзывa
Спросить
 PRO Россия
Юрист, стаж 15 лет онлайн
г.Москва
Бабъяк С.В.
4.8 4 292 отзывa
Спросить
 PRO Россия
Юрист, стаж 20 лет онлайн
г.Москва
Соколов Д.Г.
4.5 44 291 отзыв
Спросить
 Россия
Юрист, стаж 8 лет онлайн
г.Санкт-Петербург
Ткач Н.В.
4.9 5 852 отзывa
Спросить
 Россия
Юрист, стаж 17 лет онлайн
г.Симферополь
Озереденко С.Н.
5 10 887 отзывов
Спросить
 PRO Россия
Адвокат, стаж 9 лет онлайн
г.Санкт-Петербург
Пряник К.В.
5 709 отзывов
Спросить
 Россия
Юрист, стаж 15 лет онлайн
г.Москва
Усольцев В.Н.
4.8 14 776 отзывов
Спросить
 Россия
Адвокат, стаж 24 лет онлайн
г.Москва
Панфилов А.Ф.
4.8 65 264 отзывa
Спросить
 Россия
Юрист, стаж 20 лет онлайн
г.Калининград
Агинский С.М.
4.9 7 984 отзывa
Спросить
 Россия
Юрист, стаж 30 лет онлайн
г.Красногорск
Струкова С.П.
4.3 1 031 отзыв
Спросить
 Россия
Адвокат, стаж 40 лет онлайн
г.Санкт-Петербург
Стрикун Г.В.
4.4 31 802 отзывa
Спросить
 Россия
Юрист, стаж 38 лет онлайн
г.Краснодар
Окулова И.В.
4 43 676 отзывов
Спросить
 Россия
Юрист, стаж 20 лет онлайн
г.Ставрополь
Лигостаева А.В.
4.5 122 113 отзывов
Спросить
 Россия
Адвокат, стаж 28 лет онлайн
г.Ростов-на-Дону
Морозов Р.В.
5 9 159 отзывов
Спросить
 Россия
Юрист, стаж 27 лет онлайн
г.Рязань
Масловский А.А.
4.1 5 345 отзывов
Спросить
 Россия
Юрист, стаж 30 лет онлайн
г.Краснодар
Шишкин В.М.
4.8 33 461 отзыв
Спросить
 Россия
Юрист, стаж 8 лет онлайн
г.Санкт-Петербург
Грейть В.В.
4.8 3 183 отзывa
Спросить
 Россия
Юрист, стаж 25 лет онлайн
г.Омск
Лукашова Л.Е.
4.3 428 отзывов
Спросить
 Россия
Юрист, стаж 25 лет онлайн
г.Москва
Сакунова Ю.А.
5 36 042 отзывa
Спросить
Найти Юриста Зарегистрироваться

Москва - онлайн услуги юристов

Все онлайн услуги