Налоговая требует возбудить уголовное дело за недоимку, но ОВД отказывается из-за отсутствия фактов мошенничества - как поступить?

Здравствуйте, Владимир.

Ознакомьтесь для начала со ст.198 УК РФ,проверьте- есть ли крупный размер именно за три предшествующих года, превышает ли недоплата 20 процентов, когда имели место деяния.

Статья 198. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица

(в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)

1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года.

(в ред. Федеральных законов от 07.03.2011 N 26-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

2. То же деяние, совершенное в особо крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

Примечания. 1. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более шестисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая один миллион восемьсот тысяч рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более трех миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая девять миллионов рублей.

2. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если оно полностью уплатило суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумму штрафа в размере, определяемом в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

(примечания в ред. Федерального закона от 29.12.2009 N 383-ФЗ)

------------------------------------------------------------------

КонсультантПлюс: примечание.

Федеральным законом от 24.11.2014 N 376-ФЗ установлено, что за деяния, связанные с неуплатой или неполной уплатой сумм налога в результате невключения в налоговую базу в 2015 - 2017 годах прибыли контролируемой иностранной компании, уголовная ответственность не наступает, если ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, возмещен в полном объеме.

Выясните у дознавателей- не подпадают ли Ваши действия под Постановление Государственной Думы от 24.04.15г. № 6576-6ГД г.Москва "Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победа в ВОВ 1941-1945годов",представьте им необходимые справки до возбуждения уголовного дела(участие в боевых действиях,Афганистан,Чечня,,награды СССР и РФ, ликвидатор ЧАЭС, возраст старше 55 лет,инвалид 1 или 2 гр).

Если уголовное дело возбуждено, а основания для амнистии есть, пишите заявление о прекращении дела по ст.27 ч.1 п.3(по амнистии).

Если же Вы не согласны вовсе с законностью возбуждения дела в связи с отсутствием в Ваших действиях ст.198 УК РФ, обжалуйте постановление о возбуждении дела прокурору либо в суд.

Поскольку максимальный срок наказания 1 год, то лишать свободы Вас никто не будет и под стражу тоже взять не смогут, если хотите отстоять свои права и остаться без судимости, боритесь.

Дознанию удобно работать с сокращенным сроком- собрали характеристики и дело в суд отправили. Но если вы не согласны с квалификацией, то соглашаться нет никакого смысла.