Взнос налог страховой, г. Пермь

Какие налоги платит индивидуальный предприниматель на ОСН

Если предприниматель не заявляет о своем желании перейти на другую систему, по умолчанию используется общая система. Она не популярна, так как предполагает сложнейшую систему бухгалтерского учета и невыгодные налоги:

НДС(10 или 18 %),

НДФЛ(13 %) с доходов от предпринимательской деятельности;

НДФЛ (13%) с доходов работников, если они есть,

Земельный налог при наличии земли в собственности.

Преимуществами данной системы являются отсутствие ограничения, не уплачиваются НДФЛ и НДС, если ИП временно бездействует.

Налоги для предпринимателя при УСН

«Упрощенка» доступна для всех ИП, годовой доход которых составит менее 60 млн. руб. Пользуется большой популярностью, так как количество уплачиваемых налогов минимально. Вместо НДФЛ оплачивается налог 6 % от дохода или 15 % от прибыли (выбирает сам предприниматель).

Преимуществами данной системы являются низкие проценты налогов, право на снижение налога на сумму уплаченных страховых взносов за своих сотрудников и за себя, простой бухгалтерский учет. Налог не оплачивается, если ИП бездействует.

При наличии работников ИП платит НДФЛ 13% с их доходов.

Налоги ИП при ЕНВД

Уплачивается единый налог на вмененный доход, который предполагают ставку 15 %. НДС отсутствует. Размер предполагаемого дохода зависит от места регистрации. Данная система не действует в Москве и некоторых иных регионах.

Преимуществами данной системы являются низкий налоговый процент, возможность снижения процентов налога на суму страховых взносов, простая система отчетности и учета, возможность работать без кассового аппарата.

Налоги для ИП на патентной системе

Эта система предполагает оплату налога в размере 6 % от вероятного дохода, размер которого зависит от вида деятельности. Преимуществами данной системы являются полное отсутствие обязательной отчетности, возможность работы без кассового аппарата. Подобная система удобна при сезонном бизнесе.

Кроме налогов выбранной системы, ИП должен также уплачивать страховые взносы за себя и за сотрудников. А во время использования наемного труда, налоги дополняются также зарплатными налогами.

Страховые взносы и платежи ИП

Выбранная система не влияет на порядок уплат страховых взносов. Независимо от того имеет ли ИП наемных сотрудников или нет, в 2014 году он должен уплачивать за себя фиксированные платежи в размерах:

17328,48 руб. в Пенсионный фонд на обязательное пенсионное страхование(частями до 31-го декабря или единоразово) — фиксированные взносы ИП в ПФР в 2014 году составляют 1444,04руб. в месяц. Если годовой доход предпринимателя превысил 300 000руб., он должен дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения до первого апреля следующего года.

3399,05руб. в ФФОМС на обязательное медицинское страхования — индивидуальные предприниматели платят взносы в Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования. Фиксированный взнос ИП в ФФОМС в 2014г. составляет 283,25руб. в месяц. Взносы для медицинского страхования с дохода, который превышает 300 000руб, не уплачиваются.

Новое для 2014 года то, что если доход превышает 300 000 руб., от суммы превышения дополнительно уплачивается 1 % в ПФР. А при патентной системы и системы ЕНВД этот 1 % рассчитывается от суммы превышения вероятного дохода.

Налоги для ИП в 2014 году включают НДФЛ с зарплаты работников в размере 13 %. А во время использовании наемного труда уплачиваются взносы в фонды:

социального страхования(2,9 % и 0,2 %);

пенсионного (22 % от зарплаты);

медицинского (5,1 %).

При УСН ‘’доходы’’ или ЕНВД налоги ИП могут быть уменьшены на 100 % уплаченных пенсионных взносов. Если есть наемные сотрудники, налог возможно уменьшить лишь на 50 % от означенной суммы. При УСН эти платежи относятся к расходам.

Итак, многие предприниматели предпочитают УСН, так как она выгодна, проста, и подходит многим. ПСН и ЕНВД можно применить при соответствии множество требований, заранее оценив собственные выгоды. При наличии стратегических контрагентов, которые требуют уплаты НДС, стоит выбрать ОСН.