272 ответa адвокатов и юристов
Читайте также:
291
330
21к
Почему вроде в п. 25 перечня документов (копий документов, сведений), необходимых для назначения ежемесячного пособия в связи с рождением и воспитанием ребенка, постановления Правительства от 16 декабря 2022 г. № 2330 указана информация о том, что должны учитываться сведения о налогооблагаемых доходах от продажи имущества. Данные сведения передаются от Федеральной налоговой службы. Есть ли смысл обращаться в прокуратуру?
Здравствуйте, Светлана! Если будете продавать одним договором с сестрой обе доли, то вычет делится пополам при 1/2 доле, т.е. сможете претендовать только на использование 500 т.р. При продаже отдельным договором каждый своей доли вычет, предусмотренный п.2 ст.220 НК РФ, будет 1 млн. руб. Соответственно ничто не мешает Вам продать свою долю по другой цене, чем сестра. Так что ответ: да, можете. Так что если хотите больше вычет, то делайте 2 разных договора. А свободу договора никто не отменял (ст.421, 549 ГК РФ). Это если коротко.
Теперь подробнее. Т.к. продаете раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ), то при продаже недвижимости в общей долевой собственности как единого объекта налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой (не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. * размер доли (пп.1, пп.3 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ), в т.ч. расходов наследодателя, если с них он не получал вычет.
Здесь «работает» подпункт 3 пункта 2 статьи 220 НК РФ «при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)».
Однако есть один нюанс: согласно разъяснениям ФНС России, данным в Письма Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете», в случае если квартира, находившаяся в общей долевой собственности нескольких собственников раньше положенного срока:
была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.Если каждый владелец доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.
На всякий случай текст самого письма:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578
ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ
В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.
Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
Д.В.ЕГОРОВ
Цена имущества является существенным условием в договоре купли-продажи недвижимости (ст. 555 ГК РФ). При этом в данном случае каждым собственником продается именно доля (даже если Вы эту продажу проводите одним договором). Соответственно, собственник доли может продать свою долю по интересующей его цене, а эта цена у разных собственников может быть различной.
Такое разделение ничем не чревато и законом разрешено. Также нужно понимать, что при продаже недвижимости продавец имеет право на последующее получение имущественного вычета при продаже (ст. 220 НК РФ), который предоставляется в заявительном порядке (нужно специально просить его предоставить в налоговой декларации)
Добрый день! В вашем случае лучше всего продавать каждую долю по отдельному договору, тогда Вы получите право на полную сумму налогового вычета 1 000 000 рублей, ст. 220 Налогового кодекса. При этом стоимость долей может быть разной, так как цена договора определяется соглашением сторон, ст. 424 ГК РФ.
Имейте в виду, что все сделки с долями подлежат обязательному нотариальному удостоверению, ст. 42 Закона о государственной регистрации недвижимости.
Также не забудьте, чтобы воспользоваться вычетом, нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.
1) При продаже Вашей доли по отдельному договору Вы имеете право на вычеи в размере 1 000 000 рублей - ст. 220 НК РФ и разъяснения ФНС и Минфина.
Минфин России разъяснил, что в случае, если предметом договора является продажа доли в праве собственности на квартиру, как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет предоставляется владельцу доли в сумме не более 1 млн руб. При этом сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению НДФЛ в общеустановленном порядке по ставке 13 % (письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 4 сентября 2017 г. № 03-04-05/56544).
2) П одному договору не рекомендую продавать в Вашем случае - ИФНС увидит мухлёж - если 1/2 доли сестра продаёт за 5 000 000. а Вы - за 1 000 000. Это даже при условии, что Вы продаёте не дешевле 70% от кадастровой.
Если именно по одному договору - то готовьтесь к разборкам с ИФНС и проиграете Вы, скорее всего спор, в суде в том числе - явно сделка противоправная... Так что поровну деньги за равные доли...
3) Есть хитрый вариант - Вы сестре дарите свою долю - у неё приращение тогда и она налог не платит! После она квартиру продаёт - налога не будет - ст. 217.1 НК РФ. Но тут важны доверительные отношения с сестрой - чтобы она Вам после деньги отдала - она не должна будет их отдать Вам. При дарении налога не будет - п. 18.1 ст. 217 НК РФ
Здравствуйте Светлана
Зафиксировать распределение вычета в большую сторону можно составив соглашение. Нет никакого вычета в размере 1000 000 р. на одного при продаже долевой собственности, она делится на 2 х даже при составлении отдельного дкп
Ниже обоснование
___
Вы имеете право на налоговый вычет в размере 500 т.р. при продаже. Распределение суммы вычета возможно по соглашению сторон. При продаже целого объекта-жилья налоговый вычет равен 1 млн. р на двоих.
При продаже размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними то есть по соглашению согласно ч.3 п.2 ст.220 НК РФ.
___
ФНС России разъяснила порядок распределения имущественного налогового вычета между владельцами имущества, находившегося в общей долевой собственности, при его продаже (письмо ФНС России от 9 декабря 2019 г. № БС-19-11/325@).
Налоговым законодательством установлено право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета при продаже им имущества (например, квартиры и доли в ней), находившегося в его собственности менее минимального срока владения (подп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса). Размер налогового вычета составляет сумму полученного при продаже дохода, но не более 1 млн. руб. Напомним, что минимальный срок владения имущества для целей НДФЛ составляет пять лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). В некоторых случаях, например, при получении имущества в дар, наследство или при приватизации, он меньше – три года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
Если же имущество находилось в общей долевой собственности, то налоговый вычет распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ) А значит, как поясняет налоговая служба, при продаже имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения, в качестве единого объекта права по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб. делится между владельцами-продавцами в зависимости от размера их доли
С уважением юрист Марьяна Николаевна
В дополнение к ответу выше:
___
Если вы хотите перераспределить сумму налогового вычета то у вас 2 пути: 1 составляется соглашение при продаже как единого объекта или 2 каждая продает свою долю отдельно разным людям не как один объект.
___
Данное согласуется с:
Согласно Письмо ФНС России от 25.07.2013 N ЕД-4-3/13578@ "О порядке предоставления имущественного налогового вычета (в дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@)"
Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.
Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей
___
С уважением юрист Марьяна Николаевна
Вы можете продать доли по разной стоимости, собственник сам устанавливает её на свое усмотрение.
И лучше делать отдельный договор от сестры, тогда право на налоговый вычет до 1 млн руб., а если с сестрой идти по договору, вычет до 500 тыс. руб.
Если будете продавать долю по отдельному ДКП, рекомендую приложить письменное нотариальное согласие от сестры, так как по закону она имеет право преимущественного приобретения доли (ст. 250 ГК РФ).
При этом, если минимальный срок владения менее 3 лет, платите налог в размере 13% (ст. 217, 217.1 НК РФ).
- см. ст. 220 НК РФ, ст 549 ГК РФ
Светлана, здравствуйте 🤝
В соответствии со ст. 220 НК РФ при продаже доли в квартире или жилом доме, продавец может получить имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей или расходов, понесенных на приобретение этой недвижимости
———————
1. Доля в праве является самостоятельным объектом правовых отношений, поэтому каждый сособственник оценивает свою долю по своему усмотрению, в том числе цена может не совпадать с оценкой доли другого сособственника
2. Вы вправе продать доли по двум разным договорам, никаких ограничений здесь нет
3. Сумма вычета составит 1 млн рублей для каждой доли
——————
Согласно мнению Минфина и ФНС России, если доля в квартире продается, как самостоятельный объект недвижимости, то ее владелец вправе получить вычет в полном объеме (то есть, в размере 1 миллиона рублей). Если же собственники продают квартиру в целом, возврат налога с 1 миллиона рублей должен быть разделен между ними пропорционально их долям в праве собственности.
Источник
fz214fz.ru
——————
С уважением, Дарья Алексеевна
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578
ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ
В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.
Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
Д.В.ЕГОРОВ
234
Если вы разводитесь, то вы можете поделить налоговый вычет между собой в соответствии с долей владения квартирой. Для этого один из вас должен отказаться от налогового вычета, а другой подать декларацию на вычет в соответствии с долей владения квартирой. При продаже квартиры вычет будет учтен при расчете налога на прибыль от продажи имущества.
Но следует учесть, что если на момент продажи квартиры вычет не будет полностью использован, то оставшуюся часть вычета можно будет использовать при следующей покупке жилья. При этом необходимо соблюдать условия, установленные законодательством, в частности, использовать вычет в течение 3 лет со дня возникновения права на его получение.
Здравствуйте! Продажа на вычет не влияет. Вы в праве с супругой получить вычет со всей стоимости жилья. Стоимость квартиры более 2 млн я так понимаю. Если вы заявили уже с 2 млн. То супруге остаётся вычет с оставшейся суммы. Например, если 3 млн стоит, то ей с 1 млн положен. Развод на это никак не влияет
26
Вам придется заплатить НДФЛ, так как продажа доли, которой владеете менее 3-х лет. При этом вы можете получить имущественный вычет в размере не превышающем 1000000 рублей, но пропорционально размеру вашей доли если имущество является общей долевой либо общей совместной собственностью. Если ваша доля при продаже будет как самостоятельный объект купли-продажи, то в сумме не превышающей 1000000 руб.
45
1824
Здравствуйте. Прежде чем начинать затевать такое сложное, и затратное дело, как продажа - покупка жилья, надо было обратиться к юристам за консультацией, а не после того, как все необратимые действия сделаны, и изменить ничего нельзя. К сожалению, пенсионеры лишены права получить налоговый вычет, так как у них нет работы, и нет отчислений в Налоговую инспекцию. Если Вы на пенсии официально работаете, и за последние три года на Вашем персональном счёте в Налоговой Инспекции есть сведения об уплате налогов, то Вы можете подать декларацию, с расчётом Вам налогового вычета. Если же Вы не работаете, и отчислений в Налоговую Инспекцию за последние годы нет, то придётся платить налог. По поводу взаимозачета. Налог, скорее всего, Вам придется заплатить и в случае взаимозачета. Посмотрите на приведенный мною пример, и подсчитайте сами: В случае продажи квартиры, которая принадлежит Вам по праву собственности менее пяти лет, у Вас возникает обязанность заплатить налог в размере 13% от стоимости имущества. При этом Вы имеете право на налоговый вычет в размере 1 млн руб. Применение данного налогового вычета происходит путем уменьшения продажной стоимости квартиры (например, 5 млн рублей) на эту сумму. Оставшаяся часть стоимости (5 млн рублей, первоначальная, – 1 млн рублей, налоговый вычет, = 4 млн рублей) подлежит обложению налогом по ставки 13%.
В случае приобретения жилья, покупатель вправе вернуть себе 13% от стоимости квартиры. При этом ограничение на налоговый вычет составляет 2 млн рублей. Таким образом, если стоимость новой квартиры составляет 4 млн рублей, максимальная сумма возврата будет составлять 2 млн рублей х 0,13 = 260 тысяч рублей.
Однако, если сделка продажи одной квартиры и покупка другой будут совершены в один календарный год (в Вашем случае с 10.12.2017 до 09.12.2018 г.), Вы имеете право произвести налоговый взаимозачет. Итак, налогооблагаемый доход по первой квартире (проданной) составляет 4 млн рублей, вычет на вторую сделку (покупку) остается прежним – 2 млн рублей. Таким образом, Ваш доход после покупки нового жилья составляет 4 млн – 2 млн = 2 млн рублей. Именно с этой суммы Вам и следует уплатить налог государству, что составляет 2 млн х 0,13 = 260 тысяч рублей. Правда, всё упирается в тот факт, что ВОЗВРАТ производится из уплаченных Вами за предыдущие три года налогов.
Здравствуйте, Марина! Можно использовать расход, если с этой суммы супруг не получал налоговый вычет, предусмотренный п.3 и 4 ст.220 НК РФ. В этом случае согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ вместо вычета в 1 млн. руб./4 можно воспользоваться следующей нормой:
Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.
А так Вам неправильно сказали. Долю дочери нужно было продавать отдельным договором, а не все доли одним договором. В этом случае она могла бы использовать вычет в 1 млн. руб. согласно п.2 ст.220 НК РФ.
Т.к. продаете раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, если объект был приобретен после 1 января 2016 года, либо 3-летнего срока, если объект был приобретен до 1 января 2016 года), то при продаже недвижимости в общей долевой собственности как единого объекта налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой (если право собственности на продаваемый объект перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. * размер доли (пп.1, пп.3 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).
Здесь «работает» подпункт 3 пункта 2 статьи 220 НК РФ «при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)».
Однако есть один нюанс: согласно разъяснениям ФНС России, данным в Письма Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете», в случае если квартира, находившаяся в общей долевой собственности нескольких собственников раньше положенного срока:
была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.Если каждый владелец доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.
На всякий случай текст самого письма:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578
ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ
В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.
Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.
Действительный
государственный советник
Российской Федерации
3 класса
Д.В.ЕГОРОВ
ФНС России разъяснила порядок распределения имущественного налогового вычета между владельцами имущества, находившегося в общей долевой собственности, при его продаже (письмо ФНС России от 9 декабря 2019 г. № БС-19-11/325@).
Налоговым законодательством установлено право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета при продаже им имущества (например, квартиры и доли в ней), находившегося в его собственности менее минимального срока владения (подп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса). Размер налогового вычета составляет сумму полученного при продаже дохода, но не более 1 млн. руб. Минимальный срок владения имущества для целей НДФЛ составляет пять лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). В некоторых случаях, например, при получении имущества в дар, наследство или при приватизации, он меньше – три года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
Если же имущество находилось в общей долевой собственности, то налоговый вычет распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ) ,При продаже имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения, в качестве единого объекта права по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб. делится между владельцами-продавцами в зависимости от размера их доли.
Размер вычета в 1 млн. руб. означает, что эта сумма не облагается налогом. Уменьшение же самого налога будет не более, чем на 130 тыс. руб. (1 000 000 х 13%). Именно такую сумму сможет получить налогоплательщик, заявивший налоговый вычет.
У Вас сделка состоялась, поэтому У вас уже не получится уменьшить сумму налога с доли дочери.
Зря вы послушались этого риэлтора Нужно было заключать два договора купли-продажи: на вашу долю и на долю дочери. Если доля дочери оценивается в 1125000 руб, то применив согласно статьи 220 НКРФ налоговый вычет 1 млн руб, налог 13 % надо было бы платить с суммы 112500 руб
Договор же купли-продажи от 2008 года вам здесь ни как не поможет Долю дочери вы не сможете оформить как доход расход, потому что доля у дочери появилась только в 2020 году после смерти ее отца и вашего мужа.
В соответствии с пп. 2 п. 2 ст.220 НК РФ если при наследовании 1/4 доли квартиры налог вашей дочерью не уплачивался, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения.
Поэтому получение дочерью вычета в размере расходов на покупку квартиры отцом возможно в размере 1/4 доли расходов на покупку квартиры, если отец ранее не использовал налоговый вычет на покупку жилья.
.
Если вы после представления декларации 3-НДФЛ обнаружили ошибки, выявили неточности или хотите дополнить, тогда это возможно (абз.2 п.1 ст.81 НК РФ).
.
НК РФ, Статья 81. Внесение изменений в налоговую декларацию, расчеты.
1...
При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.
4832
Вопрос снят. Ответ найден (налогообложение будет происходить в общем порядке — ставка 13% с возможностью использования имущественного налогового вычета (до 1 млн. рублей) )...вычет позволяет для исчисления налога уменьшить доход (максимум — на 1 млн. рублей), то есть налог будет исчислен не с 2 млн. рублей, а с 1 млн. рублей.
49
По тексту - можете получить оба вычета, как при продаже своей доли (уменьшите выручку на 1 млн. руб для налогообложения), и уменьшите размер взыскиваемого НДФЛ при продаже жилья. Так и при покупке жилья зможете претендовать на налоговый вычет, тот же уплачиваемый после приобретения жилья НДФЛ, но не более чем с 2 млн.
1584
Здравствуйте. Да, можно.
Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам. Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов установлен ст. 220 и 221.1 НК РФ:
- На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них.
Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.
Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:
1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:
- при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
4. Подготовить копии платёжных документов:
- подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
- свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.
*В случае если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.
Всего вам доброго!
Здравствуйте Алеся!
Налоговый вычет Вы получите, если приобретете новое жилье. При покупке недвижимости можно вернуть 13% от ее стоимости в пределах лимита. Сейчас лимит на каждого человека — 2 млн рублей. Но возвращают 13% не от этой суммы, а от фактически потраченной на квартиру или дом. Если недвижимость стоит 1,5 млн рублей, то вернут 13% от 1,5 млн. Если больше 2 млн рублей, можно получить максимум 260 тысяч рублей.
Для этого у Вас должна быть официальная работа или официальный доход с которого Вы уплачиваете НДФЛ.
Здравствуйте.
Это называется - слышал звон, да не знаю где он.
1. Налоговый вычет, это возврат Вам подоходного налога, который выплачивает с Вашей заработной платы работодатель в налоговую.
Вам будут возвращать уплаченный за год подоходный налог, столько лет, пока не вернут насчитанную сумму налогового вычета.
Если же Вы нигде не работаете, то и возвращать Вам нечего.
2. Налоговый вычет положен, если Вы покупаете недвижимость, то есть тратите свои деньги. Тогда от суммы покупки, Вам возвращается 13 % налогового вычета. А Вы за сколько купили квартиру? За ноль, Вот и считайте от ноля 13 %.
Вы получаете квартиру бесплатно. То есть Вы получили не расход денег, а наоборот - доход. И еще хотите чтобы Вам компенсировали расходы, которых Вы не понесли.
Извините, такого закона, чтобы выдавали компенсацию за полученный гражданином доход, в нашей стране еще не придумали. Да и в других странах такого не существует.
3. Налог оплачивать на принятое наследство Вам не потребуется.
