Налог с договора купли-продажи квартиры

Будет. При этом она имеет право на имущественный налоговый вычет в размере документально подтвержденных расходов на приобретение квартиры. Т.е. налог будет с разницы между ценой продажи и ценой покупки этой квартиры. Либо вместо этого можно воспользоваться имущественным налоговым вычетом в 1 млн. руб.

Вопрос такой: как правильно заключить дкп с детскими долями?

Любые юридически значимые действия (в том числе и заключение договора) правильно осуществлять через юриста.

Нужно.

Здравствуйте, Марина! Можно использовать расход, если с этой суммы супруг не получал налоговый вычет, предусмотренный п.3 и 4 ст.220 НК РФ. В этом случае согласно пункту 2 статьи 220 НК РФ вместо вычета в 1 млн. руб./4 можно воспользоваться следующей нормой:

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

А так Вам неправильно сказали. Долю дочери нужно было продавать отдельным договором, а не все доли одним договором. В этом случае она могла бы использовать вычет в 1 млн. руб. согласно п.2 ст.220 НК РФ.

Т.к. продаете раньше положенного срока (минимального срока владения, предусмотренного статьей 217.1 НК РФ, если объект был приобретен после 1 января 2016 года, либо 3-летнего срока, если объект был приобретен до 1 января 2016 года), то при продаже недвижимости в общей долевой собственности как единого объекта налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой (если право собственности на продаваемый объект перешло после 1 января 2016 года, то не ниже 70% кадастровой стоимости) и налоговым вычетом, который равен максимальному из двух значений: 1 млн. руб. * размер доли (пп.1, пп.3 п.2 ст.220 НК РФ) либо фактическим документально подтвержденным затратам на приобретение (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

Здесь «работает» подпункт 3 пункта 2 статьи 220 НК РФ «при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)».

Однако есть один нюанс: согласно разъяснениям ФНС России, данным в Письма Федеральной налоговой службы от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578 «Об имущественном налоговом вычете», в случае если квартира, находившаяся в общей долевой собственности нескольких собственников раньше положенного срока:

была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Если каждый владелец доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

На всякий случай текст самого письма:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578

ОБ ИМУЩЕСТВЕННОМ НАЛОГОВОМ ВЫЧЕТЕ

В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.

Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.02.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.

Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.

Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.

Действительный

государственный советник

Российской Федерации

3 класса

Д.В.ЕГОРОВ

ФНС России разъяснила порядок распределения имущественного налогового вычета между владельцами имущества, находившегося в общей долевой собственности, при его продаже (письмо ФНС России от 9 декабря 2019 г. № БС-19-11/325@).

Налоговым законодательством установлено право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета при продаже им имущества (например, квартиры и доли в ней), находившегося в его собственности менее минимального срока владения (подп. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса). Размер налогового вычета составляет сумму полученного при продаже дохода, но не более 1 млн. руб. Минимальный срок владения имущества для целей НДФЛ составляет пять лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ). В некоторых случаях, например, при получении имущества в дар, наследство или при приватизации, он меньше – три года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Если же имущество находилось в общей долевой собственности, то налоговый вычет распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ) ,При продаже имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения, в качестве единого объекта права по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 млн. руб. делится между владельцами-продавцами в зависимости от размера их доли.

Размер вычета в 1 млн. руб. означает, что эта сумма не облагается налогом. Уменьшение же самого налога будет не более, чем на 130 тыс. руб. (1 000 000 х 13%). Именно такую сумму сможет получить налогоплательщик, заявивший налоговый вычет.

У Вас сделка состоялась, поэтому У вас уже не получится уменьшить сумму налога с доли дочери.

Зря вы послушались этого риэлтора Нужно было заключать два договора купли-продажи: на вашу долю и на долю дочери. Если доля дочери оценивается в 1125000 руб, то применив согласно статьи 220 НКРФ налоговый вычет 1 млн руб, налог 13 % надо было бы платить с суммы 112500 руб

Договор же купли-продажи от 2008 года вам здесь ни как не поможет Долю дочери вы не сможете оформить как доход расход, потому что доля у дочери появилась только в 2020 году после смерти ее отца и вашего мужа.

В соответствии с пп. 2 п. 2 ст.220 НК РФ если при наследовании 1/4 доли квартиры налог вашей дочерью не уплачивался, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения.

Поэтому получение дочерью вычета в размере расходов на покупку квартиры отцом возможно в размере 1/4 доли расходов на покупку квартиры, если отец ранее не использовал налоговый вычет на покупку жилья.

.

Если вы после представления декларации 3-НДФЛ обнаружили ошибки, выявили неточности или хотите дополнить, тогда это возможно (абз.2 п.1 ст.81 НК РФ).

.

НК РФ, Статья 81. Внесение изменений в налоговую декларацию, расчеты

.

1...

При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей. При этом уточненная налоговая декларация, представленная после истечения установленного срока подачи декларации, не считается представленной с нарушением срока.

Смотря как они прописаны.

Не предусмотрено законом.

Доброе утро! Дело в том, что налог необходимо платить с любого полученного дохода. И с того, что получили за «неотделимые улучшения», тоже. При этом стоимость квартиры они могли уменьшить на вычет, чтобы не платить налог при продаже. А стоимость неотделимых улучшений уменьшить не так уж просто.

Здравствуйте, Елена!

Если это первая продажа недвижимости в налоговом периоде, то, применив налоговый вычет в 1 млн. рублей, налог платить не придется.

Всего доброго!

Здравствуйте. Нет, не будете, если каждый продаст свою долю отдельным договором.

В каких долях разделена квартира и какова сумма налога?

Здравствуйте!

Если квартира покупалась, можно зачесть расходы на покупку и заплатить налог с разницы.

Если квартира получена по безвозмездной сделке, например, по приватизации, возможен только вариант с применением имущественного налогового вычета, когда налог считается только с суммы сверх 1 млн. руб.

Чтобы каждый продавец мог воспользоваться вычетом в максимальном размере (до 1 млн. руб.) каждую долю нужно продавать отдельным договором. Но здесь возникает другая сложность - в этом случае каждый договор придется оформлять у нотариуса.

Здравствуйте. Размер налога не зависит от того как вы будете оформлять сделку - одной общей сделкой или каждый по отдельности. Налог будет рассчитываться в размере 13 % от суммы, полученной с продажи за вычетом 1000000 руб. А если есть документы, подтверждающие сумму, которую потратил на покупку недвижимости сам наследодатель, то за вычетом этой суммы. Естественно каждый оплатит соразмерно своей полученной доли.

Добрый день! В передаточном акте должен быть отражён кадастровый номер квартиры, так что проблем быть не должно. В случае возникновения вопросов, могу оказать помощь.

Здравствуйте, если в договоре купли-продажи в описании объекта указан кадастровый номер квартиры, то препятствий для вычета не будет, поскольку кадастровый номер объекта это уникальный идентифицирующий признак.

Если кадастровый номер не указан, а только адрес, будет зависеть от специалиста налоговой инспекции, который будет рассматривать Ваши документы.

Да кадастровый номер есть.

Здравствуйте, уважаемый Евгений! Подойдет, т.к. если установите через суд в порядке ст.264 ГПК РФ, что право собственности возникло в более ранний период, то вступившее в законную силу решение суда (ст.13 ГПК РФ) будет обязательно для налоговой. Требуйте в заявлении в суд, чтобы был установлен факт наличия в собственности с 1997 года. Тогда будете подпадать под ст.217 НК РФ и налог платить не придется. И это не иск, а заявление в порядке особого производства об установлении юридического факта. Вы вправе обратиться в районный суд для установления юридического факта в порядке, предусмотренном главами 27-28 ГПК РФ.

Глава 27. Общие положения

Статья 262. Дела, рассматриваемые судом в порядке особого производства

1. В порядке особого производства суд рассматривает дела:

1) об установлении фактов, имеющих юридическое значение;

2) об усыновлении (удочерении) ребенка;

3) о признании гражданина безвестно отсутствующим или об объявлении гражданина умершим;

4) об ограничении дееспособности гражданина, о признании гражданина недееспособным, об ограничении или о лишении несовершеннолетнего в возрасте от четырнадцати до восемнадцати лет права самостоятельно распоряжаться своими доходами;

5) об объявлении несовершеннолетнего полностью дееспособным (эмансипации);

6) о признании движимой вещи бесхозяйной и признании права муниципальной собственности на бесхозяйную недвижимую вещь;

7) о восстановлении прав по утраченным ценным бумагам на предъявителя или ордерным ценным бумагам (вызывное производство);

8) утратил силу с 15 сентября 2015 г.;

9) о внесении исправлений или изменений в записи актов гражданского состояния;

10) по заявлениям о совершенных нотариальных действиях или об отказе в их совершении;

11) по заявлениям о восстановлении утраченного судебного производства.

2. Федеральными законами к рассмотрению в порядке особого производства могут быть отнесены и другие дела.

Статья 263. Порядок рассмотрения и разрешения дел, рассматриваемых судом в порядке особого производства

1. Дела особого производства рассматриваются и разрешаются судом по общим правилам искового производства с особенностями, установленными настоящей главой и главами 28 - 38 настоящего Кодекса.

2. Дела особого производства суд рассматривает с участием заявителей и других заинтересованных лиц.

3. В случае, если при подаче заявления или рассмотрении дела в порядке особого производства устанавливается наличие спора о праве, подведомственного суду, суд выносит определение об оставлении заявления без рассмотрения, в котором разъясняет заявителю и другим заинтересованным лицам их право разрешить спор в порядке искового производства.

Глава 28. Установление фактов, имеющих юридическое значение

Статья 264. Дела об установлении фактов, имеющих юридическое значение

1. Суд устанавливает факты, от которых зависит возникновение, изменение, прекращение личных или имущественных прав граждан, организаций.

2. Суд рассматривает дела об установлении:

1) родственных отношений;

2) факта нахождения на иждивении;

3) факта регистрации рождения, усыновления (удочерения), брака, расторжения брака, смерти;

4) факта признания отцовства;

5) факта принадлежности правоустанавливающих документов (за исключением воинских документов, паспорта и выдаваемых органами записи актов гражданского состояния свидетельств) лицу, имя, отчество или фамилия которого, указанные в документе, не совпадают с именем, отчеством или фамилией этого лица, указанными в паспорте или свидетельстве о рождении;

6) факта владения и пользования недвижимым имуществом;

7) факта несчастного случая;

8) факта смерти в определенное время и при определенных обстоятельствах в случае отказа органов записи актов гражданского состояния в регистрации смерти;

9) факта принятия наследства и места открытия наследства;

10) других имеющих юридическое значение фактов.

Статья 265. Условия, необходимые для установления фактов, имеющих юридическое значение

Суд устанавливает факты, имеющие юридическое значение, только при невозможности получения заявителем в ином порядке надлежащих документов, удостоверяющих эти факты, или при невозможности восстановления утраченных документов.

Статья 266. Подача заявления об установлении факта, имеющего юридическое значение

Заявление об установлении факта, имеющего юридическое значение, подается в суд по месту жительства заявителя, за исключением заявления об установлении факта владения и пользования недвижимым имуществом, которое подается в суд по месту нахождения недвижимого имущества.

Статья 267. Содержание заявления об установлении факта, имеющего юридическое значение

В заявлении об установлении факта, имеющего юридическое значение, должно быть указано, для какой цели заявителю необходимо установить данный факт, а также должны быть приведены доказательства, подтверждающие невозможность получения заявителем надлежащих документов или невозможность восстановления утраченных документов.

Статья 268. Решение суда относительно заявления об установлении факта, имеющего юридическое значение

Решение суда по заявлению об установлении факта, имеющего юридическое значение, является документом, подтверждающим факт, имеющий юридическое значение, а в отношении факта, подлежащего регистрации, служит основанием для такой регистрации, но не заменяет собой документы, выдаваемые органами, осуществляющими регистрацию.

Добрый день.

Договор датирован 1997 годом, зарегистрирован в установленном порядке в БТИ (есть печать и штамп). То есть Вы являетесь фактически собственником с данного момента, если квартира в собственности более 3-х лет, то налог платить не надо.

Федеральный закон от 21.07.1997 N 122-ФЗ (ред. от 03.07.2016) О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним (с изм. и доп., вступ. В силу с 15.07.2016)>Глава I. Общие положения>Статья 6. Признание ранее возникших прав

Статья 6. Признание ранее возникших прав 1. Права на недвижимое имущество, возникшие до момента вступления в силу настоящего Федерального закона, признаются юридически действительными при отсутствии их государственной регистрации, введенной настоящим Федеральным законом. Государственная регистрация таких прав проводится по желанию их обладателей.

Иск о признании ранее возникшего права. Госпошлина 300 рублей.

Добрый день!

Согласно ст. 12 ГК РФ защита гражданских прав осуществляется путем признания права.

Чтобы возник спор о праве Вам нужно обратиться за регистрацией перехода права по договору купли-продажи в Росреестр. В случае отказа в регистрации обжаловать отказ в суд.

А что написано в решении суда, с какого времени признано право собственности? Или данного требования у Вас не было в исковом заявлении, можете уточнить решение суда.

ГПК РФ Статья 202. Разъяснение решения суда

(в ред. Федерального закона от 28.11.2018 N 451-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

В случае неясности решения суда суд, принявший его, по заявлению лиц, участвующих в деле, судебного пристава-исполнителя вправе разъяснить решение суда, не изменяя его содержания. Разъяснение решения суда допускается, если оно не приведено в исполнение и не истек срок, в течение которого решение суда может быть принудительно исполнено.

В данной ситуации нужно исходить из того, что Федеральный закон от 21.07.1997 N 122-ФЗ (ред. от 03.07.2016) О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним (установивший обязанность по регистрации сделок вступил в силу с января 1998 года Ранее же регистрацией права собственности занимались органы БТИ

Подойдет ли Ваш ДКП в налоговой инспекции в качестве доказательства нахождения в собственности квартиры с 1997 года однозначно невозможно сказать потому что поведение налоговиков в нашем стране очень часто бывает непредсказуемым

Если налоговая вам откажет тогда нужно в суд подавать не иск о заявление об установлении юридического факта нахождения в собственности квартиры с 1997 года стст 264-267 ГПК РФ Госпошлина как раз 300 руб согласно ст 333.19 НК РФ.

В ДКП написано: право собственности возникает ПОСЛЕ регистрации в БТИ, а они этого не признают.

Налог 13% с разницы между 900 и 1, 5 млн.

С уважением.

Добрый день. Квартира будет облагаться налогом. Но при уплате налога Вы вправе воспользоваться налоговым вычетом и оплатить налог либо с разницы между доходами от продажи имущества и расходами на его приобретение; либо уменьшить доходы от продажи имущества на налоговый вычет в размере 1 млн. руб. и уплатить налог с оставшейся суммы. Налог составляет 13 %.

Собственник вправе использовать один раз данное право.

(6100000-4200000)×13%=247 000

Кадастровая стоимость необходима, чтобы подсчитать, не является ли цена квартиры, которую Вы укажите в договоре купли-продажи, меньше, чем кадастровая стоимость×0,7. В Вашем случае (6100000) это значительно больше, поэтому кадастровая стоимость Вас не должна волновать. Единственное, имейте в виду, что помимо указанной в договоре, по которому вы покупали, цены квартиры, необходимо будет предоставить платежные документы, подтверждающие, что Вы эту сумму оплатили продавцу - расписка, платежное поручение и т.п.

Здравствуйте.

Можете уменьшить доход на сумму расходов по приобретению квартиры, кадастровая стоимость в данном случае значения не имеет.

Налог придется уплатить с суммы 6 100 000 - 4 200 000 = 1 900 000 руб. *13% = 247 000 руб.

Какую сумму я должна указать в ДКП при продаже, чтобы не платить налог?

Добрый день, Наталия Николаевна!

Налогом (НДФЛ) облагается доход полученный от продажи квартиры, то есть из налогооблагаемой базы Вы можете вычесть подтвержденные затраты на приобретение квартиры, кроме того можно воспользоватся налоговым вычетом в размере 1 млн руб. Так же можно уменьшить стоимость продажи квартиры на стоимость имущества в ней, составив отдельный договор купли-продажи.

Удачи и всего хорошего Вам!

Добрый день! Да, обязанность по уплате налога возникнет, так как налоговый орган рассматривает договор мены как разновидность договора купли-продажи (ч. 2 ст. 567 Гражданского кодекса), по которому право собственности на новую квартиру у Вас возникло в декабре 2018 года, а значит, нет оснований для освобождения от налога. Единственное, что можно сделать, это уменьшить налоговую базу путем вычета из стоимости новой квартиры стоимости старой квартиры, и заплатить налог с разницы. Для того, чтобы это сделать, нужно будет подать декларацию в ИФНС.

Здравствуйте, зачем вам опять заключать ДКП? Через суд требуйте признать ваш договор недействительным и взыскивайте понесённые убытки.

Здравствуйте.

Да, отказ законен. Вопрос можно решить в судебном порядке.

Отказали Вам законно. Теперь решайте вопрос в судебном порядке.

Налог уплачиваться не будет, квартира в собственности с 2008 года, а перераспределение долей на право собственности не влияет. Но сделку придется оформлять через нотариуса, так как долевая собственность.

В налоговую обращался и они посоветовали указать в договоре "доход детей от продажи квартиры ноль рублей". Это верно? И влияет ли при это возраст владельцев (детей)?

Здравствуйте Александр!

Если вы купили квартиру, получили в дар или по наследству, приватизировали или получили по договору ренты до 01.01.2016 года и продали по истечении трех лет владения — налог платить не надо. Это оговорено в пункте 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса РФ

Удачи Вам!

Здравствуйте.

Новое законодательство построено так, что налогов Вы не избежите. Если поставите в договоре заниженную сумму, то налог будет считаться от 70% кадастровой стоимости.

Смиритесь.

Или не продавайте квартиру, или платите налог.

Здравствуйте, Марина Григорьевна! Поскольку речь идет о налоге на доходы физических лиц, постольку сумма налога исчисляется исходя из цены, указанной в договоре (т.е. исходя из суммы полученного дохода). Но при этом есть один нюанс: если указанная в договоре цена меньше, чем 70% кадастровой стоимости квартиры, то НДФЛ будет исчисляться исходя из 70% кадастровой стоимости (т.е. совсем смешные цифры в договоре указывать не имеет смысла, в этом случае налоговые органы будут принимать за основу уже кадастровую стоимость объекта).

Естественно, не следует забывать и про имущественные налоговые вычеты (п.2 ст.220 НК РФ).

С уважением, А.Д.Руслин.

Добрый день! Поскольку квартира с собственности менее 5 лет, то,что бы не платить НДФЛ, продать ее можно по цене покупки, т.е. на 2,4 млн. р. Тогда можете заявить имущественный вычет в этой сумме. Если продадите дороже, то нужно уплатить налог 13% с разницы.

В описанном случае - неизвестно, просто количество долей превысило возможное. А в общем случае - сколько на долю приходится - считается пропорционально. А каждый собственник - свой налоговый вычет из причитающейся ему суммы минусует.

Доброго времени суток, уважаемая Наталия!

Нет конечно, не нужно платить налог в таком случае

Удачи Вам в решении Вашего вопроса.

Здравствуйте. Не нужно в вашем случае платить. Если квартира была в собственности больше 3 (с 2016 года 5 лет), то это освобождение от налога.

Нет, в такой ситуации платить налог не нужна, так как квартира находится в собственности более трехлетнего срока. Основанием для этого является статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации.

Доброго вам времени суток. Не нужно в вашем случае платить, если квартира была в собственности больше 3 лет. Желаю удачи вам в решении вашего вопроса.

Не стоит думать, что в налоговой работают полные дураки.

План ваш очень плохой. Если Вы хотите избежать уплаты налога на доходы нерезидентном в размере 30%, нужно все делать иначе.

Тот собственник, который из Эстонии, он кто второму собственнику?

Добрый день! Собственники не состоят в родственных связях.

ПС: Не хотела обидеть работников налоговых органов, поэтому разбираемся, как минимизировать налог к уплате.

Доброго времени суток. Если квартира продается стоимостью в 1 млн, то налог не платится. Налог платится с разницы превышающей 1 млн рублей. Всего доброго и самого наилучшего вам.