Распределение налогового вычета между супругами

При приобретении квартиры в совместную собственность каждый из супругов имеет право на вычет на покупку жилья независимо от того, на имя кого из супругов оформлено право собственности. Максимальный размер вычета на покупку жилья, который может быть предоставлен каждому из супругов, - 2 млн руб. Стоимость вашей квартиры позволяет получить вычет каждому.

Таким образом, заявить имущественный вычет на покупку жилья может каждый из супругов, распределив между собой фактически понесенные расходы, но не более 2 млн руб. на каждого.

Аналогичным образом можно также заявить имущественный вычет на погашение процентов по кредиту, максимальный размер такого вычета для каждого из супругов в отношении одного объекта недвижимости ограничен 3 млн руб.

Соответственно, супруг вправе по аналогии как уже получили часть вычета обратиться в налоговый орган, приложив к пакету документов заявление о распределении указанных расходов, составленное в произвольной форме с подписью. За последующие периоды также его включайте в пакет документов.

Рада ответить на Ваш вопрос!

С уважением, Екатерина

Да. Так как стоимость более 2млн , то заявление ещё можно написать. Только подавать не в упрощённом порядке. А декларацию 3-НДФЛ

Ответ отключен модератором

При подаче декларации для получения вычета, прикладываете заявление совместное, где пишите, как распределили. Дата подписи обоих

3 800 000 руб. Если мат капитал не вкладывали. Делите в любой пропорции. Смотря у кого какая зп, чтобы быстрее вычет получить.

Уточните, Ваш вопрос.

За помощью в составлении заявления можете обратиться к любому юристу в личные сообщения.

Добрый день! Образец такого заявления есть на официальном сайте ФНС (ст. 220 Налогового кодекса), также Вы можете заказать составление такого документа любому юристу на сайте, написав в личные сообщения.

Заявление составляется в произвольной форме.

Можете заказать через личные сообщения составление.

Если вы речь ведёте о вычете который применяется при продаже, то в этом случае с одного объекта можно отнять 1 млн руб или можно отнять затраты которые произведены для покупки данной недвижимости. Каждому отнять 1 млн можно, но для этого нужно продавать по отдельным сделкам, каждый свою долю, при этом сделка должна быть удостоверена нотариусом.

Да, налоговый вычет будет считься по количеству собсвтенников. Вы, как супруги можете распределить вычет как угодно, хоть 100% - 0%. Для этого вам при подаче налоговой декларации 3-НДФЛ нужно представить в налоговую заявления о распределении долей между супругами. Составляется в простой письменной форме, но с четким указанием кому и сколько долей в квартире вы определили. Примеруню форму можно найти в интернете. Подписать должны оба собственника.

Здравствуйте Инна. Налоговый вычет на каждого супруга 13% от стоимости доли (приобретения), то есть по 1.300.000 руб.

Налоговый вычет 13% при покупке.

Добрый день!

Супруги вправе претендовать на социальные налоговые вычетов независимо от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы.

В соответствии с Гражданским кодексом имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Исключение, если договором между ними не установлен другой режим владения имуществом.

При этом согласно Семейному кодексу к имуществу, нажитому супругами во время брака, относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности или предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты.

Также нормами СК РФ (пунктами 1 и 2 статьи 35) установлено, что супруги владеют, пользуются и распоряжаются своим общим имуществом по обоюдному согласию. Если один из супругов совершает сделку по распоряжению общим имуществом супругов, предполагается, что он действует с согласия другого.

Таким образом, налогоплательщики-супруги вправе претендовать на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2 – 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ, независимо от того, на кого из супругов оформлены документы, подтверждающие фактические расходы.

Соответствующие разъяснения доведены по системе налоговых органов письмом ФНС России от 01.10.2015 № БС-4-11/17171.

Вычет уже получили или нет?

Заявление составляется в произвольной форме.

Образец заявления

о распределении имущественного налогового вычета

между супругами

В инспекцию ФНС России № 11 по г. Москве

(наименование налогового органа)

от Иванова Ивана Ивановича

(Ф.И.О. заявителя)

ИНН 1

770102030405,

проживающего (-ей) по адресу 2

: 127381, г.

Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

и

от Ивановой Ольги Николаевны

(Ф.И.О. супруги (супруга) заявителя)

ИНН 1

770908070605,

проживающего (-ей) по адресу 2

: 127381, г.

Москва, ул. Открытая, д. 18, кв. 90

контактный телефон: 8 (916) 102 30 40

заявление.

На основании пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ мы распределяем

имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по

расходам на приобретение на территории Российской Федерации ___жилого дома___,

(указывается объект недвижимого имущества)

расположенного (-ой) по адресу 3

: 112504, Краснодарский край, г.Анапа, ул. Новая, д. 8,

следующим образом:

Иванову Ивану Ивановичу - в размере 3

1 500 000 руб.00 коп. (Один миллион пятьсот

(Ф.И.О. заявителя) (цифрами) (прописью)

тысяч руб. 00 коп.);

Ивановой Ольге Николаевне - в размере 100 000 руб.00 коп. (Сто тысяч руб. 00 коп.).

(Ф.И.О. супруги (супруга) заявителя) (цифрами) (прописью)

Дата ___________ Подпись ______________ /Иванов И.И./

(подпись заявителя) (расшифровка подписи)

Подпись ______________ /Иванова О.Н./

(подпись супруги (расшифровка подписи)

(супруга) заявителя)

1

указывается при наличии

2

соответствует паспортным данным

3

соответствует данным, указанным в представленной налоговой декларации.

Очень просто. Неужели нет образцов в интернете.

--- Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, налоговый орган, однозначно прав.

Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

Здравствуйте, Сергей!

Вы можете получить 234 т.р.

Оформить лучше на супругу, т.к. она работает (ст. 220 НК РФ).

Но можно и на Вас за предыдущие два года вернуть налог в размере 13 %.

Документы, которые Вам нужны:

1. Декларация.

2. Договор купли продажи, документы об оплате.

Если на двоих будете оформлять, то еще соглашение о распределении вычета.

Здравствуйте, Сергей! Можно получить обоим. И не важно, что оформлена квартира на супругу. Т.к. приобретена в период брака, то согласно ст.34 Семейного кодекса РФ является общим имуществом. А в этом случае можно подать в налоговую совместное заявление на налоговый вычет на основании ст.220 НК РФ. При этом пенсионеры согласно п.10 ст.220 НК РФ могут получить вычет за последние 3 года, предшествующие переносу налогового вычета. В налоговую помимо совместного заявления о перераспределении налогового вычета нужно предоставить справки по форме 2-НДФЛ за 3 предшествующих года году переноса остатка налогового вычета, документы на квартиру, документы об оплате суммы по договору по приобретению. Обращаться в налоговую по месту жительства с декларацией по форме 3-НДФЛ. Как-то так...

Здравствуйте Сергей!

По общему правилу имущественный налоговый вычет при покупке жилья могут получить только те налогоплательщики, доходы которых облагаются налогом (НДФЛ) по ставке 13%.

Так как налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), пенсионеры, имеющие источником дохода только пенсию, в большинстве случаев не могут получить имущественный вычет при покупке жилья (письмо ФНС России от 15.05.2013 №ЕД-4-3/8721@, Письма Минфина от 29.06.2011 №03-04-05/5-455, от 24.09.2013 №03-04-05/39618).

Исключением является возможность в определенных условиях перенести вычет на прошлые годы, предоставленная пенсионерам Федеральным Законом №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года.

Сумма налогового вычета составит 234 000 рублей.

Оформить вправе как на супругу так и на обоих, решать только вам.

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

документ, удостоверяющий личность;

декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;

документы, подтверждающие Ваши расходы;

документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Добрый день. Да, конечно, стоит оформить налоговый вычет на покупку квартиры, если еще не пользовались данным видом вычета.

Лимит по имущественному вычету составляет 2 млн рублей (ст. 220 НК РФ). Это значит, что за покупку квартиры в размере 1 800 000 рублей, максимальный размер вычета можно получить в размере 234 000 рублей.

Удалено.

Зря Вы повелись на попрошайничество Садыкова, там совсем не так, с налоговым вычетом.

Сергей, здравствуйте!

Сумма к возврату 13% от 1800000 рулей.

Налоговый вычет оформляйте на жену, поскольку она являлась налогоплательщиком.

Получить имущественный налоговый вычет можно двумя способами (п. п. 7, 8 ст. 220 НК РФ; Письмо Минфина России от 26.03.2014 N 03-04-07/13348):

1. у работодателя (или у нескольких работодателей одновременно), в том числе до окончания календарного года, в котором возникло право на вычеты;

2. в налоговом органе по окончании календарного года, в котором у вас возникло право на вычеты.

Для получения вычетов рекомендую придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы

В зависимости от того, какой объект недвижимости вы приобрели и какие понесли расходы на его приобретение, для получения вычета потребуются, в частности, следующие документы:

1) копия свидетельства о государственной регистрации права собственности, если оно зарегистрировано до 15.07.2016, или выписка из ЕГРН;

2) копии договора о приобретении недвижимости, акта о ее передаче;

3) документы, которые подтверждают уплату за недвижимость денежных средств в полном объеме или ваши расходы на строительство (например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка или акт приема-передачи денежных средств, товарные и кассовые чеки).

4) копия кредитного договора и справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту;

5) справка о ваших доходах (если получать вычет вы будете в налоговой инспекции).

Шаг 2.1. Получите в налоговом органе уведомление и обратитесь к работодателю (если хотите получить вычет через работодателя)

Если вы планируете получать вычет у работодателя, то вначале подайте подготовленные документы вместе с заявлением о подтверждении права на имущественный вычет в налоговый орган по месту жительства. В том числе их можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно (п. 2 ст. 11.2, п. 8 ст. 220 НК РФ).

Уведомление о подтверждении права на вычет выдается налоговым органом не позднее 30 календарных дней со дня подачи в налоговый орган заявления и подтверждающих документов (абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ).

Если уведомление вам выдали, составьте в произвольной форме заявление о предоставлении имущественного вычета и подайте его вместе с уведомлением работодателю.

При переносе на следующий год неиспользованного остатка вычета вам нужно будет еще раз получить уведомление в налоговой инспекции и передать его работодателю.

Шаг 2.2. Представьте налоговую декларацию и документы в налоговый орган (если хотите получить вычет через налоговый орган)

Для получения имущественного вычета через налоговую инспекцию нужно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ по окончании года, по доходам которого вы заявляете вычет. Также составьте заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом имущественного вычета.

По общему правилу декларация представляется в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором у вас возникло право на вычет (п. 3 ст. 80, п. 1 ст. 83, п. п. 1, 2 ст. 229 НК РФ).

В 2020 г. срок представления декларации переносится на 30.07.2020.

Но если вы представляете декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов, подать ее можно и после указанной даты. [b]При этом следует учитывать, что воспользоваться вычетом по доходам за истекший календарный год вы можете не позднее трех лет после его окончания (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Декларацию вы можете представить лично или через своего представителя непосредственно в налоговый орган, через МФЦ, почтовым отправлением с описью вложения, а также в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика (п. п. 3, 4 ст. 80 НК РФ).

Налоговый орган в течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку. По окончании ее он направит вам сообщение о принятом решении, в том числе об отказе в возврате излишне уплаченного налога (п. 9 ст. 78, п. п. 1, 2 ст. 88 НК РФ).

При подтверждении права на вычет по НДФЛ и установлении факта излишней уплаты налога соответствующая сумма переплаты подлежит возврату в течение месяца со дня получения вашего заявления о возврате налога или, если вы представили заявление вместе с декларацией, не ранее окончания камеральной проверки или даты, когда она должна быть завершена, и не ранее принятия решения о возврате налога.

Если вы обратились за получением вычета по окончании календарного года в налоговый орган, то потребуется заполнить соответствующие разделы декларации 3-НДФЛ, в которых в том числе указать суммы дохода, подлежащего налогообложению, сведения об объекте недвижимости, по расходам на приобретение которого заявляется вычет, сумму расходов на его приобретение и сумму уплаченных процентов (при наличии), а также сумму полагающегося налогового вычета с учетом суммы вычета, использованного в прошлом периоде (периодах), и суммы вычета, предоставленного налоговым агентом.

Удачи Вам в решении вопроса!

Здравствуйте, Екатерина. На материнский капитал имущественный вычет не предоставляется. Поэтому распределяйте стоимость квартиры без учета материнского капитала.

"

[/quote]Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка.

Содержание: С какого имущества можно получить вычет? Какие расходы можно включить в сумму вычета? Какой размер имущественного вычета в 2020 году? Можно ли воспользоваться вычетом несколько раз, если он получен не в полном объеме? Документы, подтверждающие право вычета 2 способа получения вычета и список документов на вычет Пошаговая инструкция получения имущественного вычета На каком основании налоговая может отказать в имущественном вычете? Получение имущественного налогового вычета за ребенка Имущественный налоговый вычет для пенсионеров Налоговый вычет при покупке доли квартиры Особенности получения налогового вычета супругами Всякий новоиспеченный собственник квартиры, жилого дома, участка земли под ИЖС при наличии возможности стремится получить имущественный налоговый вычет. То есть компенсировать затраты в виде ранее уплаченных налогов при приобретении жилья. Иными словами, сумма налогов, перечисленная гражданином в бюджет, может быть получена обратно. С какого имущества можно получить вычет? Установлены строгие виды недвижимости, при покупке которой приемлем имущественный вычет: квартиры в многоквартирных домах; квартиры в строящихся домах (при долевом строительстве); жилой дом (коттедж, вилла, дачный дом, садовый домик и иное с назначением жилые); недосторенный жилой дом; изолированная комната в квартире или доме; земельный участок, под покупаемый домом. Такая земля должна быть следующих видов: под индивидуально-жилищное строительство, для ведения личного подсобного хозяйства и т.п. Например, земли сельскохозяйственного назначения, либо под строительство промышленных объектов не входят в этот перечень; голый участок, предназначенный для ИЖС; доли в указанных видах недвижимости. Вычет положен как при покупке жилья, так и при строительстве с нуля, либо при завершении стройки. Кроме прямых затрат на покупку или строительство, можно включать в суммы вычета проценты по целевым займам на приобретение, строительство и ремонт жилья, на покупку земли под строительство (так называемый процентный вычет). Однако штрафы, неустойки, пени по просроченным платежам не включаются. Самостоятельно земельные участки без уже возведенных (или построенных в последующем) на них жилых домов, не дают возможность использовать имущественный вычет. Пример: В 2016 г. гражданин купил пустой участок под ИЖС. Только в 2020 году построил на нем дом. В этом случае с 2016 года у него нет права на вычет. Лишь начиная с 2020 года он может воспользоваться им, подтвердив собственность на дом на этой земле. А также предоставив документы на землю и её оплату. Есть дополнительные требования к объектам, которые можно использовать для получения имущественного налогового вычета: нахождение квартиры или дома на территории России; жилое предназначение. И если приобретается, к примеру, квартира, которая была переведена в нежилое помещение, то вычет не допустим. Без коммерческой направленности, только для личного-семейного пользования. Какие расходы можно включить в сумму вычета? В таблице указана стоимость, которая берется во внимание в зависимости от вида недвижимости: Квартира самого объекта - квартиры, комнаты или прав на квартиру (в строящемся многоквартирном доме); строительно-отделочные материалы (если объект без отделки); отделочные работы, в т.ч. проектно-сметная документация. Жилой дом дом, в том числе недостроенный; строительно-отделочные запасы; работы по отделке или достройке/ реконструкции дома; услуги по подключению к коммуникациям. Строительство жилого дома проектно-сметная документация; стройматериалы; строительные и отделочные работы; услуги по подключению к коммунальным сетям. Проценты по займам (кредитам) банковские (договорные) проценты по целевым займам (ипотечным кредитам) на покупку (жилья, земли), а также строительство, ремонт; %-ты по займам (кредитам) на перекредитование по ранее выданным займам (кредитам) на строительство, приобретение жилья, земли. Каждый вид расходов должен быть подтвержден платежными документами. Спорные моменты обычно возникают при подтверждении расходов по отделке и достройке квартир/домов. Договор на покупку квартиры без отделки должен прямо говорить о том, что жилье в черновом состоянии и нужен ремонт. А при покупке недостроенного дома - объект неполноценный и нужно завершить строительство. Какой размер имущественного вычета в 2020 году? Размер имущественного вычета время от времени изменяется в сторону увеличения (в связи с инфляцией и общим удорожанием жизни). На текущее состояние (2019, 2020 г.г.): размер имущественного вычета при покупке квартиры, зем. участка, жил. дома, а также при строительстве и ремонте составляет 2 млн. руб. Это лимит налоговый базы. А из неё уже вычисляют возвратную сумму, умножая на процентную ставку. То есть максимально вернуть можно из бюджета 260 тыс. руб. (2 млн. Х 13%); проценты по кредитам – 3 млн. руб. (вернуть можно - 390 тыс. руб.), до 2014 года % по кредитам учитывались в полном размере без ограничения. Человек за определенный период может вернуть 13% от расходов на покупку (строительство/ремонт). Но не более указанных ограничений. Пример: при покупке квартиры за 1,4 млн. рублей гражданин может вернуть 182 тыс. руб (сумма расходов х 13%). Получение налогового вычета при покупке квартиры производится из сумм НДФЛ, которые уплачены или будет уплачены гражданином. При этом учитывается лишь 13%-ая ставка налога. Пример: гражданином за 2017 год были получены доходы, облагаемые 9%, 13%, 30%, 35% ставками налога и в общей сложности был уплачен НДФЛ в размере 80 тыс. руб. Из них только 30 тыс. рублей были начислены по 13% ставке. Значит и возместить он сможет только 30 тыс. руб. Совет: следует внимательно относиться к оформлению документов, касающихся стоимости недвижимости. Продавец (в случае продажи жилья, бывшего в его собственности менее 5 лет) с целью уменьшения налога, может просить специально занизить стоимость жилья в договоре. Если цена будет менее 2 млн. руб., то покупатель оказывается в невыгодном положении. В этом случае ИФНС даст право на вычет от стоимости в договоре. Обещания продавца о расписках и чеках не помогут. Налоговики ориентируются только на сумму в договоре. И если в декларации 3-НДФЛ указать другие цифры, то это будет поводом для отказа в имущественном вычете при покупке жилья. Если стоимость квартиры больше или меньше 2 млн. руб Зачастую траты на покупку/строительство жилья превышают предельный порог налоговой базы. Тогда расчет допускается до предельной суммы, предусмотренной законом. Пример: коттедж приобретен за 5 млн. руб., вычетный размер составит 260 тыс. руб. (2 млн. х 13%). Превышающие 3 млн. во внимание не принимаются, просто сгорают. Ясно, что такой же показатель вычета будет и при покупке жилья за 6 млн. руб. и за 7 млн. руб. и т.д. Если же база вычета меньше предельного лимита, собственник может дополучить вычет по другому объекту недвижимости. Это дополнительное жилье может быть куплено/построено позже. Пример: в 2019 году куплена квартира за 1,5 млн. руб. Гражданин заявил о вычете в размере 195 тыс. руб. В следующем году этот же гражданин покупает жилой дом стоимостью 3 000 000 р. Он также имеет право заявить о вычете и дополучит 65 тыс. руб. (2 млн. (предельный размер) «-» 1500 000 (расходы при первом вычете) = 500 000 «Х» 13%). Но имейте в виду, если при второй покупке недвижимости законом будет увеличен предельный размер вычета (например, в 2021 г. до 2,5 млн. руб.) для Вас сохранится тот предельный размер, который существовал во время первого обращения (в нашем случае 2 млн. руб.). В отношении процентного вычета по займам (кредитам) такой перенос сумм не разрешен. Право на имущественный налоговый вычет будет в отношении одного первоначально заявленного объекта, не зависимо от того, достигли ли расходы максимального предала или нет. При ипотеке (кредите) имущественные вычеты допустимы и на жилье, и на проценты. В таком случае совокупный максимальный размер налоговой базы достигает 5 000 000 р. (2 млн. за недвижимость + 3 млн. за проценты). 260 тыс. руб. - максимальный размер возврата денег на руки (приобретение/ строительство/ ремонт недвижимости) 390 тыс. руб. - проценты по займам/кредитам. В итоге, вернуть в деньгами можно 650 тыс. руб. Не подлежат включению в расходы следующие средства: полученные по государственным или муниципальным программам поддержки (материнский капитал, субсидии, дотации, пособия), безвозмездно предоставленные работодателем для покупки земли или приобретения/строительства/ремонта жилья. Пример: стоимость квартиры составила 1 66 617 р. из них 466 617 р. материнский капитал. В таком случае сумма расходов для имущественного вычета будет равна 1,2 млн. (1 66 617 – 466 617) руб. Можно ли воспользоваться вычетом несколько раз если он получен не в полном объеме? Вычет распространяется на покупку нескольких объектов, купленных одновременного или один за другим. Но до тех пор, пока стоимость покупок (у конкретного собственника) не достигнет 2 млн. рублей. Это не касается людей, у которых появились объекты до 01.01.2014 года. На тот период это правило не действовало. Для заёмно-кредитного вида вычета сумму возврата можно выбирать только в отношении одного объекта недвижимости. Документы, подтверждающие право вычета Чтобы воспользоваться имущественным вычетом при приобретении имущества нужно собрать пакет документов. Конкретный перечень, определяется в зависимости от вида жизненной ситуации. В таблице приведены наборы документов при типичных ситуациях: Наименование документа квартира комната жилой дом Строи­тельство жилого дома Долевое строи­тельство квартиры в много­квартир­ном доме земля с жилым домом земля для ИЖС ремонт квартиры, комнаты Достройка дома не завершен­ного строитель­ством Договор покупки жилого дома - Да - - Да - - - Договор покупки квартиры, комнаты Да - - - - - Да - Договор о долевом участии в строительстве - - - Да - - - - Акт передачи объекта долевого строительства - - - Да - - - - Свидетельство о гос. регистрации права собственности (далее СГРПС) или выписка из госреестра на жилой дом - Да - - - - - - СГРПС/выписка из госреестра на квартиру, комнату Да - - - - - Да - СГРПС/выписка из госреестра на земельный участок - - - - Да Да - - Документы по расходам на покупку строительных (отделочных) материалов или работ - - Да - - - Да Да Финансовые документы, подтверждающие приобретение недвижимости Да Да - Да Да Да - - Документы на присоединение к энергоресурсам и коммунальным сетям - - - - - - Да Да При уплате процентов по займу (кредиту) к перечисленным документам, дополнительно добавляются: договор займа (кредита); график погашения займа/кредита; банковская справка об уплаченных процентах; платежные документы. 2 способа получения вычета, список документов на вычет Вычет, получаемый через ИФНС - единовременный вычет Получение нал. вычета через ИФНС - единовременный вычет при покупке квартиры, дома, земли (строительстве и ремонте жилья). По наступлению следующего года, за тем годом в котором была покупка (оформление строительства), гражданин может подать налог. Декларацию 3-НДФЛ в ИФНС. Её можно заполнить самостоятельно, либо обратиться к специалистам по ее заполнению. Некоторые доверяют предоставление пакета документов представителю (по доверенности). Статьи по теме: Налог на имущество (квартиру) с 2016 года от кадастровой стоимости Документы для купли-продажи квартиры Как узнать кадастровую стоимость недвижимости Дарственная на квартиру Налог на дарение недвижимости Налог при продаже автомобиля Налог при продаже квартиры Какие документы нужны для продажи квартиры Расторжение договора купли-продажи квартиры Выделение долей детям при материнском капитале Покупка квартиры в ипотеку: инструкция Как правильно покупать квартиру Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в программе Итак, в ИФНС следует представить следующий (минимально необходимый) список документов:​реестр с перечнем представленных документов;​заявление о представлении вычета;​декларация 3-НДФЛ, в которой произведены все расчеты и указана сумма налога, должна перечислить налоговая служба на личный счет гражданина;​справка 2-НДФЛ с места работы (со всех работ); документы о праве собственности на объект недвижимости - выписка из ЕГРН, акт приемки-передачи (для договора купли-продажи не обязателен), платежные документы, подтверждающие оплату жилья и проценты по кредитам (расписки, платежные поручения, квитанции об оплате);​ копию паспорта;​ после проверки декларации (не более 3 месяцев) инспекция сообщает о результате проверки (письменно или по тел.) и предлагает подать заявление в ИФНС о возврате вычета на счет налогоплательщика с указанием платежных реквизитов. После подачи такого заявления в течение 3 недель сумма налога перечисляется на счет гражданина. Допускается заявление о выплате подавать одновременно с основным пакетом документов. В зависимости от конкретной житейской ситуации могут представляться и дополнительные документы (например, свидетельство о браке, соглашение супругов о распределение доли, прочее); если оплата за жилье была от другого лица, то нужны платежные документы (в которых будет указано, что оплата производится за покупателя) и доверенность на право осуществления таких платежей. Ограничительных сроков на обращение в налоговый орган для получения вычета нет. Но при запоздалом обращении не всегда удается вернуть налог за год, в котором приобретена недвижимость. Законодательством (п. 7 ст. 78 НК РФ) предусмотрено, что вернуть налог можно не далее трех лет с момента его уплаты. То есть отсчет периодов (годов), по которым возвращается налог, производится от года непосредственной подачи документов в ИФНС. Пример: некий человек купил квартиру в 2017 году, первоначальное обращение в ИФНС могло быть осуществлено в 2018 году (для получения НДФЛ за 2017 г.). Однако гражданин решил обратиться в налоговую службы за вычетом лишь в 2021 году. Итак, вернуть налог возможно не ранее 2018 года, то есть за 2020, 2019, 2018 г.г. - три предшествующих года. Пример: дом куплен в 2018 году, решении о получении вычета принято в 2020 году. Имущественный вычет можно реализовать за 2019 и 2018 г.г. Ранее нельзя, так как первый, самый ранний, год вычета как раз и является годом приобретения в собственность жилья. Совет: если первоначальный срок обращения за предоставлением имущественного налогового вычета при покупке квартиры в 2020 г. пропущен, подавая документы в ИФНС, представляйте сразу декларации за все пропущенные годы (в рамках допустимого трехгодичного периода) по одной декларации за каждый год, но не более трех. Так можно быстрее реализовать имущественный вычет. Сколько ждать налоговый вычет при обращении в налоговую? Итак, после подачи документов инспекция может в течении 3 месяцев проводить проверку. По результату выносится решение о предоставлении вычета или отказе. Об этом налоговая немедля уведомляет налогоплательщика. Если вычет подтвержден, человек подает заявление с реквизиты своего банковского счета (если ранее такие документы не представлены). В течении максимум 1 месяца (обычно в течении 2 недель) денежные средства переводятся на счет гражданина. Получение вычета у работодателя – ежемесячное получение вычета При втором способе, обращение возможно уже в том году, в котором была покупка/строительство/ремонт недвижимости. Но все равно человек обращается в ИФНС для получения уведомления на право воспользоваться единовременным налоговым вычетом при покупке недвижимости. В налоговую передаются:​ реестре передаваемых документов;​ заявление с просьбой подтвердить право на вычет (заполняется по рекомендованной форме ИФНС);​ документы, обосновывающие право (согласно вышеприведенной таблице). Предоставление декларации 3-НДФЛ и справок 2-НДФЛ (как в первом варианте) не требуется. Если получен положительный ответ, то гражданин предоставляет по месту работы: заявление о возврате сумм НДФЛ от начисленной заработной платы в будущем (о неудержании подоходного налога); уведомление налоговой инспекции. Работодатель уже в текущем году будет выплачивать заработную плату на руки в полном объеме (не удерживая НДФЛ). А когда подается декларация 3-НДФЛ в налоговую, такой вычет можно получить только в будущем году общей суммой удержанного налога за год. Комбинированные варианты получения вычета хоть и допускаются, но обычно приводят к ошибкам и лишним проблемам. Если за один год вычет не получен в полном объеме, то образовавшийся остаток переносится на следующий год и так далее вплоть до тех пор, пока вычет не реализуется до последнего рубля. При этом каждый год гражданин обязан проделать вышеуказанную процедуру обращения. Если остаток вычета переносится на следующий год, то подтверждающих документов уже не требуется. Обязательно предоставляются лишь декларация и заявление. Вычет предоставляется из подоходного налога, уплаченного в году оформления собственности на недвижимость (при своевременном обращении), не ранее. За исключением пенсионеров. Последние могут захватить 3 года до сделки. Совет: если гражданин работает в нескольких местах, то целесообразно обратиться за вычетом в ИФНС, так как при получении вычета у одного из работодателей за отчетный год останется невыбранный НДФЛ и для получения остатка придется обращаться дополнительно в ИФНС. Это усложняет расчет остатка, переходящего на будущие годы. Пошаговая инструкция получения имущественного вычета Имущественный вычет, получаемый возвратом из бюджета - через ИФНС Имущественный вычет, получаемый у работодателя Приобретение, строительство или ремонт жилья, покупка земли (заключение договоров, документальное оформление расходов, государственная регистрация права собственности и т.п.) Приобретение, строительство или ремонт недвижимости (заключение договоров, документальное оформление расходов, государственная регистрация права и т.п.) Заполнение налоговой декларации НДФЛ-3 (с 01 января года, следующего за годом покупки, строительства или ремонта) и подготовка копий документов о приобретении, строительстве или ремонте недвижимости. Подготовка копий документов на вычет Представление пакета документов, желательно, в территориальное ИФНС по месту жительства гражданина в любое время в течение года. Документация сдается лично при предъявлении паспорта или через доверенное лицо (по нотариальной доверенности). В пакет документов входят: два экземпляра декларации 3 НДФЛ заявление о возврате НДФЛ Справка 2-НДФЛ паспорт документы, обосновывающие вычет с их описью Документы представляются в копиях, необходимо иметь подлинники для предъявления по требованию инспектора. Представление в ИФНС по месту жительства: заявления на право имущ. Вычета документов, подтверждающих вычет. Документация сдается лично или через представителя в копиях (необходимы и подлинники для удостоверения копий в случаи истребования инспектором). Заявление предоставляется в 2 двух экземплярах, к документам на вычет прилагается опись. На экземпляре налогоплательщика (описи и заявлении) и декларации инспектор ИФНС ставит отметку (с датой) о принятия документов на проверку На экземпляре налогоплательщика (описи, заявлении, декларации) инспектор ставит отметку (с датой) принятия документов на проверку Проверка обоснованности имущественного вычета (камеральная проверка) производится в течение 3 месяцев. После подачи заявления в течении 30 дней ИФНС выдает уведомление, в котором указано: сумма расходов по приобретению недвижимости; вид расходов; реквизиты предприятия, год начала использования такого вычета. Уведомление выдается для 1 работодателя и является разрешением провести налоговый вычет сотруднику только в течении 1 года. Подтверждение права на вычет (письменно или по телефону) и перечисление денежных средств гражданину отказ в предоставлении имущ. Вычета (решение об отказе) Уведомление и заявление на вычет представляются работодателю, который возвращает сумму НДФЛ, уже удержанную в текущем году и до конца этого года не производит удержания налога. Отказ в подтверждении имущ. Вычета (решение об отказе) Обжалование отказа в вышестоящую налоговую или в судебном порядке Обжалование отказа в вышестоящую налоговую На каком основании налоговая может отказать в имущественном вычете? Отказ налоговой инспекции в имущественном налоговом вычете при покупке квартиры, комнаты, дома может быть после проведения камеральной проверки. И когда она обнаружила: противоречивую информацию в декларации и документах, не правильный расчет (математические ошибки в расчетах); по предоставленным документам нет основания для применения имущественного вычета (к примеру, гражданин уже использовал право на вычет и предельный размер затрат, из которых получен вычет достиг 2 млн. руб, или приобретен земельный участок не под ИЖС и т.д.); некорректное составление декларации 3 НДФЛ, отсутствие документов (или части документов), подтверждающих правомерность вычета, а также их юридическая несостоятельность; если жилье было куплено за средства работодателя на имя сотрудника; если договор купли-продажи заключался между родственниками (взаимозависимыми лицами) - дети (полнородные и неполнородные), родители, супруги, внуки, бабушки, дедушки; сделка совершена между лицами подчиненными друг другу по службе; если квартира приобретена полностью на средства по гос. программе "военная ипотека", "программа молодая семья”и пр.; из суммы собственных средств, потраченных на покупку квартиры, будут вычтены средства, полученные в виде материнского капитала, субсидий, пособий; объекты не подпадают под программу вычета (допустим, куплено нежилое помещение в многоквартирном доме). Получение имущественного налогового вычета за ребенка При заключении сделки от имени несовершеннолетнего выступают родители (усыновители, опекуны, попечители), они же могут воспользоваться и правом распоряжения налог. Вычетом ребенка. Как же получить имущественный налоговый вычет при таких жизненных обстоятельствах? Существуют определенные требования, которыми следует руководствоваться при вычете в таких ситуациях: возраст ребенка не более 18 лет; родитель, решивший получить вычет за ребенка, имеет на это право, если ранее он не получал вычет на себя; при приобретении недвижимости (доли) на имя ребенка, оплата производится из собственных средств родителя. Ситуация 1: Жилище приобретается на имя ребенка. При получении нал. вычета в ИФНС представляется стандартный пакет документов, плюс свидетельство о рождении ребенка. Будьте внимательны при оформлении платежных документов. В них четко должно фигурировать лицо, которое получает вычет за ребенка. Ситуация 2: Недвижимость приобретается в общую долевую собственность, на имя одного из родителей и ребенка (детей). Родитель может воспользоваться как вычетом на себя самого, так и получить за ребенка. Пример: Гражданин купил квартиру стоимостью 3 млн. руб. и оформил ее в равных долях на себя и двух детей по 1/3. Гражданин может получить вычет в размере 260 тыс. руб., то есть за всех дольщиков. После этого, гражданин считается воспользовавшимся вычетом в полном объеме, за детьми остается право на вычет на будущие периоды. При этом согласие второго супруга, не участвующего в сделке, на вычет за детей не требуется. Ситуация 3: Имущество приобретаются на супругов и детей. Вычет за детей может получить любой из супругов либо оба супруга сразу. Пример: куплен жилой дом на супругов и двух детей в равных долях (по ¼ каждый) стоимостью 4 000 000 р. Один из супругов может получить вычет на себя и двух детей, то есть в размере ¾ общего вычета - 195 000 р. (2 млн. руб./4 Х 3 Х 13%). Либо каждый супруг может получить по 2/4 общего размера вычета. Таким образом, доля одного ребенка будет реализована одним супругом, а второго другим. Кроме стандартного пакета документов, необходимо представить свидетельства о рождении детей и соглашение супругов о распределение долей детей между собой. Ситуация 4: Жилье приобретается на родителя (родителей), ребенка (детей) и третье лицо. Эта ситуация не отличается какой-либо спецификой от ситуаций 2 и 3. Стоит лишь уточнить, что никакого согласия и иных разрешительных документов от третьего лица в такой сделке не требуется. После применения вычета за ребенка родителем (не зависимо от его размера), ребенок не теряется право на имущественный вычет в будущем в тех размерах, которые будут установлены на тот момент. Применение вычета за ребенка подразумевает как бы реализацию родителем своего права на вычет. Вычет за одного и того же ребенка по разным сделкам может получить каждый из родителей. Другими словами за одного ребенка допустимо получение вычета дважды. Имущественный налоговый вычет для пенсионеров Налоговый вычет при покупке квартиры (земли, дома и пр.) пенсионерами, в виде исключения, предусматривает возможность вернуть налог за три предыдущих года до года, в котором куплена недвижимость. Пример: пенсионер купил квартиру в 2020 году, то перенос вычета производится на 2019, 2018, 2017 г.г. Таким образом, обратившись в ИФНС в 2021 году, вычет может быть получен за 2020 год, 2019 год, 2018 год и 2016 год. Пример: человек на пенсии с 2005 года, не имея иных доходов, кроме пенсии (не облагаемой налогами). В 2020 г. он купил квартиру. В 2021 году он может претендовать на возврат налога в 2020, 2019, 2018, 2017 г.г., но поскольку он не работающий, вычет брать не откуда. Неправильно определять предшествующие периоды от года, в котором гражданин ушел на пенсию. То есть принимать во внимание предшествующий период с 2005 по 2003 г.г. нельзя. Если пенсионер обратился за вычетом не своевременно, то предшествующие три года переносимого остатка отсчитываются от года обращения в налоговую инспекцию. Бывают ситуации, когда гражданин приобрел недвижимость и обратился в ИНФС за вычетом, не использовав его в полном объеме (с переносом остатка). В последующем гражданин выходит на пенсию и у него возникает право на возврат налога за предыдущие три года. Пример: гражданин купил квартиру в 2019 году. В 2020 году он подал документы в налоговую службу и получил часть вычета. В том же 2020 году он ушел на пенсию. В 2021 году он подает очередное заявление на получение остатка вычета и использует право пенсионера на возврат налога за ранние годы, а именно, за 2020 г., 2018 г. и 2017 г. (за 2019 год вычет уже получен). Для получение "пенсионных" вычетов не имеет значения работает налогоплательщик или нет, в любом случае право имеется. Пенсионеру, кроме стандартного пакета документов нужна копия документа о пенсионном статусе (пенсионное удостоверение/справка из пенсионного фонда). Налоговый вычет при покупке доли квартиры Налоговый вычет возникает не только у 100%-ого собственника недвижимости, но и у обладателей долей в ней. Как правило, дольщиками являются либо супруги, либо близкие родственники, но могут быть и посторонние. Наиболее распространенными случаями применения налог. Вычета в отношении долей это совместное участие в собственности супругов или родителей и их детей. Собственник доли в недвижимости (которая обычно выражается дробью или процентом) не привязан к размеру его доли. Реальный размер расходов на приобретение своей доли объекта недвижимости определяет и сумму вычета. То есть 2-х миллионный рубеж привязывается не к объекту, как это было раньше до 01.01.2014 г., а к конкретному покупателю. Получается, что на 2 млн. руб. расходов может претендовать какое угодно количество дольщиков в одном объекте, лишь бы общая стоимость недвижимости позволяла. Пример: квартира приобретена двумя лицами в равных долях (1/2). Общая стоимость квартиры 4 млн. руб. Соответственно каждый дольщик имеет право на принятие к вычету по 2 000 000 руб. В прошлые годы можно было получить каждому дольщику по 1 млн. руб., так как с 1 объекта можно было получить совокупно 2 млн. руб. и эта сумма распределялась между дольщиками пропорционально размеру их долей. А вот если стоимость недвижимости меньше установленного максимального размере (2 млн. руб.) вопросов вообще не должно возникать. Пример: трое лиц покупают коттедж, стоимостью 1,5 млн. р., в равных долях (1/3). Каждый из участников собственности имеет право на вычет в размере 500 000 р. (1500 000 Х 1/3). При покупке отельной доли одним покупателем трудностей с вычетом нет, а когда в сделке участвуют сразу несколько человек (не супруги), то встречаются следующие ситуации: оплата произведена от имени 1 дольщика вычет может применить тот на кого оформлены платежные документы документы об оплате оформлены сразу от всех покупателей-дольщиков размер имущественного вычет будет соответствовать размеру доли, указанной в договоре в договоре указаны равные доли, а оплата произведена от каждого дольщика не равных суммах каждый дольщик сможет претендовать на тот размер, который подтверждается платежными документами описание ситуации порядок определения вычета Особенности получения налогового вычета супругами Существуют два вида общей собственности супругов. Совместная собственность, когда объект покупается на имя одного из супругов или сразу на двух, но без определения долей в имуществе. Долевая собственность, когда при покупке оба супруга фигурируют в документах с четким распределением долей между собой. При общей совместной собственности При покупке недвижимости в совместную собственность спорных и затруднительных вопросов практически не возникает. Итак, в сделке может участвовать или один из супругов или оба. В любом случае их доли в недвижимости подразумеваются как равные (в силу закона), то есть по 50 процентов. Оформление документов на вычет тоже стандартное. Однако иногда дополнительно требуется: свидетельство о браке; соглашение супругов о распределении сумм. Ситуация 1: Если жилье приобретает один из супругов, который фигурирует и в документах на приобретение и в документах на оплату. Право на вычет может быть получено единолично супругом, на кого сделка. В таком случае представление свидетельства о браке и соглашения супругов о распределении вычета не требуется. Ситуация 2: Если документы на недвижимость оформлены на одного из супругов и не важно от имени кого произведена оплата по договору, получить вычет можно или в зависимости от размера понесенных расходов (подтверждаются платежными документами) или по соглашению между супругами (в том числе 100% вычета может получить супруг, на кого оформлен объект). В ИФНС необходимо сдавать и свидетельство о браке и соглашение. Ситуация 3: В договоре на приобретения жилья фигурируют оба супруга, документы на оплату оформлены или от обоих или от одного из супругов. Свидетельство о браке и соглашение обязательно включается в пакет документов для ИФНС. Ситуация 4: Недвижимость приобретена в браке на имя одного из супругов, платежные документы также от имени этого супруга. Если деньги на жилье не являются общими (например, подарены одному из супругов или получены им по наследству), то у второго супруга (не фигурирующего в документах на недвижимость) возникает вычетного права. Ведь такая собственность не признается совместной. На практике налоговикам трудно отследить денежный источник супругов, если эти обстоятельства конкретно не прописаны в договоре на покупку жилья или иным образом не сообщены в ИФНС. Поэтому такую сделку налоговики не смогут правильно квалифицировать. Лишь при наличии соответствующих заявлений и соглашений вычет между супругами может быть распределен по их желанию вопреки установленных правил. Как происходит распределение вычета между супругами? Распределение производится с целью реализовать вычет в максимально короткие сроки и с большей выгодой для супругов. Если общая сумма жилья равна или менее 2 млн. руб. Тогда возможны распределения (50 / 50; 70 / 30; 90 /10 и т.д.). При этом каждый супруг может дореализовать свое право от других объектов до полного лимита. Стоимость жилья более 2 млн. руб. Каждый сурпуг может получить по полноценному вычету (по 2 млн.) если цена сделки позволяет. При общей долевой собственности Получение вычета супругами, имеющими долевую собственность на объект недвижимости, производится по общим правилам применения вычета для дольщиков. То есть один из супругов не может воспользоваться правом на вычет в отношении доли другого супруга. Покупка супругами имущества в долях возможна как с заключением брачного договора, заверяемого у нотариуса, так и без. Чаще всего сделки совершаются путем составления договоров купли-продажи жилища с распределением долей супругов между собой и последующей успешной гос. регистрации (в росреестре) без наличия брачного договора. Более того, такие документы принимаются налоговой службой, и требуемый вычет предоставляется без проблем. Такие случаи возможны, когда доли супругов не только равные (50/50), но и имеет разные размеры (10/90, 65/35 и т.п.). Но не удивляетесь, если Вам откажут в вычете в подобной ситуации. Оспорить отказ возможно будет только в суде. Самый безошибочный вариант заключения такой сделки: в договоре купли-продажи недвижимости супруги могут прописать условие о распределении долей между собой, отдельно указав в договоре, что это и является их брачным соглашением. То есть включить в договор покупки элементы брачного договора. Однако такой договор обязательно нужно заверять у нотариуса. Автор: Цыганова Светлана Юрьевна Ссылки на законодательные акты Статья 210 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговая база Пункт 1 статья 224 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговые ставки Подпункт 3 пункта 1, подпункт 4 пункта 1, пункт 3, 4 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Имущественные налоговые вычеты Статья 216 Налогового кодекса Российской Федерации. Налоговый Статья 78 Налогового кодекса Российской Федерации. Зачет или возврат сумм излишне уплаченного налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа Статья 34 Семейного кодекса Российской Федерации. Совместная собственность супругов

Источник: juresovet.ru

Удаляя эту ссылку Вы нарушаете закон РФ "Об авторском праве". [quote]

Да, Можете подать от своего имени.

Поскольку квартира - совместное имущество (ст. 220 НК РФ, ст. 34 СК РФ)

Право у жены в будущем сохранится.

Можно произвести распределение таким образом.

Документы:

- заявление о распределении от обоих.

- декларация

- договор купли продажи, документы об оплате, кредитный договор.

Вы можете подать на налоговый вычет, но те измения по налоговому вычету которые произошли в 2014 году Вас не коснуться, так как квартира была приобретена после 01.01.2014 года, то есть ВЫ можете получить налоговый вычет на свое имя, тогда у жены останется право на налоговый вычет. Проценты по ипотеке Вы не получите, действующим законодательством, на момент совершения сделки, до 2014 года они не предусматривались. Многократный вычет по подоходному налогу распространяется только на недвижимость, которая приобреталась до 01.01.14 г. В случае покупки недвижимости до вступления в силу нового законодательства, то на него распространяются старый правила. Они отображены в 27 абзаце подпункта 2, пункта 1 статьи №220 НК России. Согласно старому законодательству вычет по подоходному налогу распространялся на один объект недвижимого имущества на сумму, не превышающую 2 млн. руб. Это значит, что вычет не мог быть больше 260 тыс. руб.

Налоговый вычет предоставляется на основании статьи 220 Налогового кодекса РФ

В чем суть вычета? Государство готово возвратить Покупателю 13% подоходного налога с суммы покупки в пределах 2 млн. руб. И еще – возвратить 13% от уплаченных процентов по ипотеке в пределах 3 млн. руб.

Если квартира приобретена в кредит, супруги могут получить вычет по процентам, понесенным на ее приобретение и распределить его в соответствии с соглашением между собой. Размер вычета по процентам составляет 3 млн рублей.

Заявление на распределение имущественного вычета подписывают оба супруга. Это заявление следует подавать вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Заявительный бланк можно подать единожды, определив пропорцию понесенных расходов на всё будущее время применения вычета. Государство не ограничивает супругов в распределении долей возврата, поэтому процентное соотношение допускается любое: 30% к 70%, 50% к 50%, 100% к 0%.

Если один из супругов получил возврат вычета в размере 100%, то второй сохраняет за собой право воспользоваться им со временем при покупке иного жилья.

Заявительный бланк содержит обязательные пункты: наименование органа, куда подается документ:

ИФНС; персональные сведения мужа и жены:

ФИО, ИНН, место жительства, телефон для связи; наименование жилья: квартира, дом и т.д.;

адрес расположения указанного объекта;

сделать ссылку на статьи, являющиеся основанием для подачи документа;

долю, установленную за каждым из супругов;

дату, подпись каждого супруга.

Здравствуйте, уважаемый Илья! Можете подать такое совместное заявление, т.к. стоимость квартиры 3 млн. руб., Вы свое право на вычет реализуете согласно пункту 3 ст.220 НК РФ, в у супруги это право останется на сумму 1 млн. руб., если будет получать его по этому объекту недвижимого имущества. Но должен Вас предупредить о том, что т.к. квартира была приобретена до 1 января 2014 года, то довыбрать потом вычет до 2 млн. руб. она не сможет. Так что лучше ей получать вычет по другой квартире, если надумаете ее приобретать. Если нет. то она сможет реализовать свое право на вычет по этой квартире. Кроме того, есть право согласно пункту 4 статьи 220 НК РФ получить вычет по ипотечным процентам, связанным с реализацией права на вычет на саму квартиру. Для получения вычета нужно представить следующие документы согласно пп.6 и 7 п.3 ст.220 НК РФ:

6) для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:

договор о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на жилой дом или долю (доли) в нем, - при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем;

договор о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на квартиру, комнату или долю (доли) в них, - при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность;

договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами, - при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);

документы, подтверждающие право собственности налогоплательщика на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем, - при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

свидетельство о рождении ребенка - при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;

решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства - при приобретении опекунами (попечителями) жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет;

документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)

7) имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Вы можете получить налоговый вычет, при этом у супруги останется в дальнейшем право на получение налогового вычета (при покупке другого жилья).

Нужно заключить соглашение между собой предоставить заявления в налоговый орган. Что она не будет получать, а Вы в соответствии с соглашением будете получать. Предоставить декларацию, справку о доходах, документы по сделке. Ст.220 НК РФ,

Здравствуйте.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 29 марта 2017 г. N 03-04-05/18320

Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса, вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.

Кроме того, действующее законодательство не устанавливает конкретного срока подачи такого заявления. При указанных обстоятельствах налоговый орган не вправе Вам отказывать в подаче заявления.

Оцените, пожалуйста, ответ. Благодарю.

Это зависит от размера доли.

Добрый день.

Согласно Федеральному закону от 29.12.2006 N 256-ФЗ (ред. от 28.12.2016), материнский капитал может быть использован при приобретении вышеперечисленных объектов.

Согласно п.5 ст. 220 НК РФ, имущественный вычет не предоставляется на расходы в части материнского капитала.

Следовательно,

Вы имеете право использовать материнский капитал и имущественный вычет при покупке недвижимости;

но вычет сможете получить только с суммы Ваших фактических расходов.

Если понравился ответ оставьте положительный отзыв.

Да.

Вы должны подать в налоговую заявление о распределении вычета по ст. 220 НК РФ.

Поскольку дом куплен в браке.

И неважно, на кого он оформлен.

Свидетельство о расторжении брака не нужно.

Не контактировать с бывшим невозможно - нужна его подпись на соглашении о распределении вычета.

Не нужно писать никаких заявлений, вы вправе сами получить данный налог за детей согласно ст 220 нк рф

Обратитесь в ИФНС с декларациями и получите возврат налога.

Заявление на распределение долей при получении налогового вычета на основании статьи 220 НК РФ имело бы смысл при общей совместной собственности. У Вас же общая долевая собственность. Так что можете воспользоваться вычетом на себя и детей без другого супруга и без заявлений о его распределении, т.к. доли уже распределены.

В силу подпункта 6 пункта 3 статьи 220 НК РФ для получения вычета на детей в этом случае предоставляется

свидетельство о рождении ребенка - при приобретении родителями жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет;

Нет, статья 220 НК РФ не требует получения подписи другого супруга на заявлении о предоставлении налогового вычета в части долей, приобретенных в собственность несовершеннолетних детей. В силу того же подпункта 6 пункта 3 статьи 220 НК РФ, о котором писал выше, для получения вычета нужны

документы, подтверждающие произведенные налогоплательщиком расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы)

Если Вы оплачивали эти расходы, то можете получить вычет.

Подтверждать, что он был супругом не требуется. Заявление может подавать один налогоплательщик.

Здравствуйте! Вы имеете право получить налоговый вычет только на свою 1 /5 долю и доли детей. НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:

...

3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;

...

6. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи.

Здравствуйте. Дело в том, что в настоящее время вычет зависит от того, сколько именно денежных средств потратил каждый из супругов, и при этом они обязательно вы должны иметь на руках документальное подтверждение произведенных расходов, если хотите получить вычет не контактируя с супругом. Если имеется документальное подтверждение произведенных расходов, то вычет распределяется согласно этим документам. Т.е каждый из вас имеет право подать отдельную декларацию 3-НДФЛ с отдельным пакетом документов, подтверждающих право на вычет. Подавайте декларацию за себя и своих детей, у вас есть такое право.

Родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты п.6 ст.220 НК РФ.

Необходимо согласовать получение налогового вычета с Вашим супругом, поскольку у него имеется такое же право, как и у Вас на получение налогового вычета на доли детей.

Добрый день

Заявление на распределение налогового вычета между супругами пишется тогда, когда собственность находится в совместной собственности. Если она у вас изначально была долевая, то никакого заявления на распределение не пишется, статья 220 НК РФ. Каждый получает вычет от своей доли, за детей получает любой родитель.

Добрый день!

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

6. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи.

7. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Для получения налогового вычета необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию по НДФЛ на себя и на каждого из несовершеннолетних детей, которым принадлежат доли. Декларации за детей Вы имеете право подписать сами как законный представитель ребенка. Никакого письменного согласия бывшего супруга и дополнительные документы не требуются. Необходимо приложить все правоустанавливающие документы на дом: документы, подтверждающие произведенные Вами расходы на приобретение дома, а также свидетельства о рождении детей.

А зачем Вам с ним контактировать? Представьте документы ИФНС документы на приобретение, документы на детей и получайте 4/5 от причитающихся вычетов.

Здравтвуйте!

При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.

При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жильё в общую с ними долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям (ст. 220 НК РФ).

В Налоговом кодексе нет положений, регулирующих вопросы распределения имущественного вычета, приходящегося на долю ребёнка (детей) в праве собственности на жилой дом или квартиру.

Пункт 6 ст.220 НК РФ устанавливает общую норму о том, что право на получение таких имущественных налоговых вычетов имеют налогоплательщики, являющиеся родителями. Размер имущественных налоговых вычетов определяется исходя из фактически произведенных расходов.

По смыслу указанной нормы каждый из родителей имеет право на получение такого налогового вычета на детей. Как образом распределять это имущественный вычет, особенно, в случае последующего развода супругов, подзаконные нормативные акты и письма Минфина особенно не уточняют. А в массе различных комментариев на эту тему Вы найдёте только повторение простейших примеров, типа, один родитель - ребёнок (дети).

В отношениях, вытекающих из налоговых или других финансовых и административных правоотношений семейное законодательство может быть применено только при условии, что это предусмотрено законодательством.

Поскольку норм о распределении налоговых вычетов СК РФ не содержит, и эти правоотношения регулируются исключительно налоговым законодательством, исходя из принципа всеобщности и равенства налогообложения (п.1 ст.3 НК РФ), следует признать, что в условиях, когда каждый из родителей имеет право на получение налогового вычета, приходящегося на доли детей в праве собственности на дом, получение одним из родителей этого налогового вычета (в большем размере) без согласования с другим родителем, будет нарушать этот принцип равенства, что не есть хорошо, и неправильно. Нужно договариваться (то, что Вы писали - заявление о распределении налогового вычета).

Аналогичная позиция содержится в письме Минфина России №03-04-05/5-101 от 01 февраля 2012 года в отношении этого вопроса говорится:

« … родители могут получить имущественный налоговый вычет, увеличив размер причитающегося имущественного налогового вычета исходя из долей в праве собственности на квартиру, оформленных в собственность детей, которые на момент возникновения права на вычет были несовершеннолетними, в том числе ребенка, ставшего совершеннолетним на момент получения имущественного налогового вычета.

Распределение между родителями имущественного налогового вычета, приходящегося на детей, по мнению Департамента, может производиться в любом соотношении, определяемом самими родителями.

В соответствии с письмом ФНС от 30 марта 2016 г. N БС-3-11/1367 «Об имущественном налоговом вычете»:

В последнем абзаце письма Министерства финансов Российской Федерации от 13.09.2013 N 03-04-07/37870, доведенного по системе налоговых органов письмом ФНС России от 18.09.2013 N БС-4-11/16779@, на которое Вы ссылаетесь в своем обращении от 05.03.2016, указанно, что в отношении предоставления имущественного налогового вычета при приобретении объектов недвижимости в общую долевую собственность, несмотря на отсутствие в новой редакции статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) соответствующей нормы, ранее действующий порядок предоставления имущественных налоговых вычетов совладельцам объектов недвижимости, в том числе супругам, не изменился и производится исходя из величины расходов каждого лица, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости

Образец заявления о распределении имущественного налогового вычета между супругами, который содержится в письме ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@ "О направлении информации", предполагает проставление на этом заявлении подписей обоих супругов, при этом каких-либо дополнительных документов (в части распределения вычета) представлять не требуется. Налоговый орган и так всё про нас знает. Думаю, можно взять это заявление за основу (для разведённых супругов – родителей), при необходимости, налоговый орган запросит другие документы или пояснения.

При этом в зависимости от конкретных обстоятельств и позиции налогового органа на месте, отношение к этому вопросу может быть другим. Поэтому, самый правильным вариантом было бы обращение за разъяснением в налоговый орган по месту жительства.

На этом заявлении нужна подпись бывшего супруга? И как подтвердить, что он был супругом, прикладываю свидетельство о расторжении брака? Заявление могу подавать в налоговую я одна? Или нужен паспорт супруга/его присутствие?

Всем спасибо за ответы! Непонятна, в итоге, одна вещь: вычеты за доли детей могу получить как я, так и супруг. Документально не нужно никакого заявления-соглашения между бывшими супругами, что один не против того, чтобы другой получал вычет за детей?

☼ Здравствуйте,

Если квартира куплена в браке, можете подать на выплату налогового вычета, это не запрещено

Желаю Вам удачи и всех благ!

Мне сказали это заявление нужно было подавать при первой подачи документов на эту квартиру, она оформлена на мужа.

Данное заявление о распределении имущественного вычета необходимо было подавать когда была подана первая декларация по возврату налога.

Добрый день, уважаемый посетитель!

В данном случае, к сожалению, уже поздно подавать такое заявление

Всего доброго, желаю удачи!

Можно подать и сейчас. Обратитесь в налоговую инспекцию по месту жительства. Спасибо за обращение на наш сайт и удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

Доброго вам времени суток. Вам необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту вашего проживания с заявлением. Удачи вам и всего наилучшего.

А когда его нужно было подавать?

Добрый день, Ольга!

Я так понимаю, что речь идет об имущественном налоговом вычета при покупке квартиры/дома.

Если это так, то существуют особенности получения налогового вычета при приобретении жилья супругами в общую долевую, общую совместную и единоличную собственность.

Вам необходимо уточнить Ваш вопрос и предоставить более подробную информацию.

Напишите мне личное сообщение и я постараюсь вам помочь.

С уважением,

Гайда Александр.

В 2019 году сможете получить только проценты за 3 года,18,17,16. За остальные годы откажут. Так как возврат происходит за предыдущие 3 года.

Здравствуйте! В следующем случае супругу вычет не положен. Повторно налоговый вычет не предоставляется. Ст.220 НК РФ.Супруга может получить вычет за свою долю.

Если от этой квартиры, тогда нет, к сожалению. Заявление о распределении вычета составляется и подается в инспекцию только 1 раз, и в дальнейшем изменить условия распределения вычета будет уже нельзя, как и отказаться от своей части вычета в пользу другого супруга.

Здравствуйте! Не можете.Если супруги уже подали в ИФНС заявление о том, в какой пропорции нужно распределить между ними вычет, то потом нельзя будет аннулировать или скорректировать это заявление, чтобы изменить порядок распределения вычета (Письмо Минфина России от 08.07.2010 N 03-04-05/9-381; Письмо ФНС России от 15.10.2009 N 3-5-04/1542).

Здравствуйте!Если супруг получил вычет только со своей доли,то Вы вправе претендовать на получение вычета.Ст.220 НК РФ.

Нет, вычет можете получить только вы, так как ваш муж его уже использовал ранее.

А если использовать семейное право? Я же возвращаю свой вычет и то, что положено по закону нашей семье.

Не заверяется--составление документов платная услуга.