Суть налога на имущество

Доходы от жи имущества, полученные с 2021 года семьями с двумя и более детьми (в том числе усыновленными), освобождаются от налога.

Такой порядок применяется при соблюдении ряда условий:

возраст детей до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно);

до 30 апреля следующего года налогоплательщик или члены его семьи приобрели в собственность другое жилье, а в случае долевого строительства оплатили полную стоимость жилого помещения по договору;

общая площадь приобретенного жилого помещения превышает по площади или в размере кадастровой стоимости проданное имущество.

кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;

налогоплательщику (членам его семьи) на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения;

Указанный порядок распространяется и на случаи, когда доходы от продажи объекта имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи.

Платит если база будет

Семьи с двумя и более несовершеннолетними детьми освобождаются от уплаты налога при продаже квартиры, даже если не прошёл минимальный срок владения имуществом. Но при этом нужно соблюсти ряд условий:

В семье двое и более несовершеннолетних детей. Для учащихся очно или солдат-срочников ограничение по возрасту — 24 года.

После продажи семья в тот же год покупает другое жильё. Допускается отложить покупку, но совершить её не позже 30 апреля следующего года.

Новое жильё лучше прежнего — просторнее, площадь больше, кадастровая стоимость выше.

Кадастровая стоимость жилья, которое семья продала, не превышает 50 млн рублей. Речь идет о семье.

Чтобы отец (даже в разводе) с 2-мя детьми не платил налог с продажи квартиры, должно соблюдаться 5 условий, прописанных в законе.

Если нужен личный разбор, пишите в сообщения. В этом законе много нюансов, поэтому и информация в интернете и в ответах здесь очень разная)

Здравствуйте!

Имущественный налоговый вычет предоставляется в связи с расходами на приобретение жилья (НК РФ ст. 220) и применяется для уменьшения налоговой базы по доходам, возникающим при продаже недвижимости (НК РФ ст. 217). Закон не предусматривает возможность взаимозачёта неиспользованного остатка имущественного вычета с налоговым обязательством по продаже и реализации имущества. То есть остаток вычета, отражённый в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, может быть использован исключительно для расходов, связанных с последующим приобретением жилья, а не для снижения суммы налога, исчисляемого с дохода от продажи квартиры, в отношении которой не соблюдены сроки освобождения от налога (например, не истёк 3-летний срок после дарения). В связи с этим применение части оставшихся 1,2 млн рублей для уменьшения налога по операции продажи недопустимо.

нет, поскольку это разные налоговые /отчетные периоды;

Департамент налоговой политики рассмотрел обращение от 03.05.2023 и сообщает, что в соответствии с Регламентом Минфина России, утвержденным приказом Минфина России от 14.09.2018 N 194н, в Минфине России, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

Консультационные услуги Департамент налоговой политики также не оказывает.

Одновременно по вопросу налогообложения доходов физических лиц при продаже недвижимого имущества разъясняем следующее.

Согласно пункту 1 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной форме, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.

Вместе с тем подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса установлено право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета, в частности, при продаже имущества.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Таким образом, в случае продажи в одном налоговом периоде нескольких объектов недвижимого имущества, перечисленных в абзаце втором подпункта 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса, налогоплательщик имеет право уменьшить сумму дохода, полученного от продажи указанных объектов недвижимости, на сумму имущественного налогового вычета в размере, не превышающем в целом по всем объектам недвижимости 1 000 000 рублей.

При этом на основании подпункта 3 пункта 2 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Заместитель директора Департамента

Р.А.ЛЫКОВ

Вы бы запрос в ИФНС через личный кабинет налогоплательщика отправили и получите официальный ответ на все вопросы - ст. 21 НК РФ.

По мне зачет возможен и будет произведён.

ФНС считает, что это возможно в одном налоговом периоде. Это ясно и без ФНС. А вот возможность доказать, что можно зачесть в разных периодах Вам придется при желании доказывать в суде. На мой взгляд в принципе кроме возможно давности нет препятствий для этого.

Здравствуйте, полагаю это ошибка ФНС, если например за предыдущие периоды Вам не начисляли имущественные налоги после того, как у Вас появился статус пенсионера. Подать жалобу в ФНС.

Здравствуйте! По закону пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Если же у пенсионера во владении два и более недвижимых имуществ, то за один надо будет платить по наименьшей сумме

В соответствии с подпунктом 10 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации право на налоговую льготу (по налогу на имущество физических лиц) имеют пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

Для получения льготы Вам необходимо обратиться с заявлением в УФНС.

пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество.

Надо.

Нет, вашей свекрови не нужно будет платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при получении автомобиля в дар от вас. Согласно Налоговому кодексу РФ (статья 217), доходы в натуральной форме, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения, если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками. К ним относятся: супруги, родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сестры (в том числе сводные). Свекровь входит в этот перечень как мама вашего мужа.

Надо будет 13% врыночной стоимости поэтому лучше просто купли-продажу сделайте

можно оформить дарственную на супруга а он на свою маму.

Да. Нужно будет маме мужа заплатить 13% НДФЛ.

Сроки давности есть.

Если обратятся в суд с исковым заявлением, то взыскать можно будет только за последние 3 года.

В 2025 году за 2024 год, если вам пришло налоговое уведомление.

Срок давности по налогам не 3 года, а меньше (при сумме свыше 10 тыс.руб.).

Так что не спешите платить. И обращайтесь к юристу по налогам, если нужно.

1.Есть судебная процедура - признание налоговой задолженности безнадёжной ко взысканию по решению суда.

2. Такая процедура подходит не всем ибо ряд условий есть, которые нужно соблюсти Вам и несоблюсти налоговому органу.

3. Коллег моих не слушайте. Вам говорят глупости. При формировании сальдо Единого налогового счета (ЕНС) очередной платёж Ваш будет отнесён на период, по которому уже может и истечь трёхлетний срок.

4. В этой связи, Вам нужно обращаться в суд и признавать налоговую задолженность безнадёжной ко взысканию.

5. В обязательном порядке в судебном заседании будет исслодоваться период возникновения налоговой задолженности, которая подлежит признанию безнадёжной.

6. Кроме того, будет исследоваться ДОСТАТОЧНОСТЬ принятых налоговым органом мер по принудительному взысканию. Если Вы активно противодействовали принудительному взысканию с Вас налогового долга (например, жонглировали с переоформлением имущества, прятали активы, мутили мутки с брачными контрактами и фиктивными разводами), то суд может отказать Вам в признании налоговой задолженности безнадёжной ко взысканию и долг продолжит учитываться в сальдо ЕНС.

Право собственности - с момента открытия наследства. Поэтому налогооблагаемой базы при продаже в 2024 году не возникает. Соответственно ни налог платить не нужно, ни декларацию подавать.

Но у налоговой могут быть вопросы, так как по документам они увидят, что право зарегистрировано в 2024 году. В этом случае просто предоставьте им пояснение и копию свидетельства о вступлении в наследство, которое выдано было нотариусом.

Михаил, порядок уплаты налога на имущество физических лиц и земельного налога за имущество, перешедшее в собственность граждан по наследству, разъяснен письмом ФНС России от 21.02.2014 № БС-4-11/3179@.

Статьей 44 Налогового кодекса Российской Федерации (далее Кодекс) установлено, что обязанность по уплате налога прекращается со смертью налогоплательщика или с признанием его умершим в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации.

В отношении земельного участка, либо его доли, полученного физическим лицом в порядке наследования, земельный налог исчисляется, начиная с месяца открытия наследства (ст.396 НК РФ).

За строение, помещение и сооружение налог на имущество физических лиц взимается с наследников также с момента открытия наследства (статья 5 Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц» и п.7 ст. 408 НК РФ).

Гражданский кодекс Российской Федерации (ст.ст. 1113, 1114, 1152) предусматривает, что наследство открывается со смертью гражданина. Днем открытия наследства является день смерти гражданина.

Таким образом, принятое наследство согласно законодательству Российской Федерации признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, если такое право подлежит государственной регистрации.

Органы, уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, занимающиеся частной практикой, обязаны сообщать о выдаче свидетельств о праве на наследство в налоговые органы не позднее пяти дней со дня соответствующего нотариального удостоверения. В составе этих сообщений, указываются сведения о наследниках и о наследуемых объектах недвижимого имущества.

При наличии информации, достаточной для исчисления имущественных налогов, налоговый орган направляет лицу, вступившему в наследство, налоговое уведомление об уплате земельного налога и налога на имущество физических лиц. При этом наследник должен уплатить указанные налоги с месяца открытия наследства - дня смерти наследодателя.

Физические лица уплачивают налог на основании налогового уведомления. Направление налогового уведомления допускается не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году его направления.

Ответ дан со ссылкой на источник: https://www.nalog.gov.ru/

Отсюда выводы, у вас могут быть начисленные огромные пени за этот период времени, но в 2014 году была налоговая амнистия. просите её применить и к вам. Информация Федеральной налоговой службы от 9 августа 2019 г. "ФНС России разъяснила порядок списания задолженности по налогу, исчисленному за 2014 год"

13 августа 2019. а с 2014 года. Вам всё начислят. при несогласии. обжалуйте начисление в суде применив срок исковой давности в 3 года. (но как показывает практика. это труд бесполезный (по крайней мере в судах СК). Всего вам хорошего.

Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации (ГК РФ), наследство открывается в момент смерти наследодателя, а именно с этого момента наследники становятся владельцами наследственного имущества. Однако для учета в налоговых целях важно понимать следующее:

- Право собственности на имущество у наследников возникает не только с момента его фактической регистрации (в вашем случае — 2024 год), но и с момента открытия наследства (2008 год).

- Это означает, что наследники (брат и сестра) считаются собственниками с 2008 года, даже если они зарегистрировали свои права на имущество только в 2024 году.

Налоги на имущество

- Имущественный налог: Налог на имущество физических лиц начисляется с момента открытия наследства. Таким образом, брат и сестра должны уплачивать налог на имущество за годы с 2008 по 2024 год, если у них отсутствовали основания для получения налоговых льгот или освобождения.

- Земельный налог: Аналогично земельный налог также начисляется с момента открытия наследства. Если недвижимость находилась в собственности наследников все эти годы, они обязаны уплатить земельный налог за эти же годы.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже

- НДФЛ при продаже: При продаже унаследованного имущества применяется налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако согласно ст. 217 НК РФ, если имущество находилось в собственности более 5 лет, то налог не взимается. В вашем случае, если брат и сестра решат продать дом в 2024 году, то они будут считаться собственниками с 2008 года, что означает, что срок владения ими составляет более 5 лет. Следовательно, НДФЛ не должен взиматься.

Налоговые последствия и расходы

- Уведомление от налоговых органов: Если налоговые органы получат уведомление о наследстве, они могут выслать налоговые уведомления по имущественным и земельным налогам за предшествующие три года. Важно учесть возможные периодические штрафы за неплатежи и разъяснения вашей ситуации в налоговую инспекцию.

- Рекомендации: Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, рекомендуется:

- Проверить свою налоговую задолженность через личный кабинет на сайте ФНС или в налоговом органе.

- Подготовить все необходимые документы о праве на наследство.

- Рассмотреть возможность подачи уточненных деклараций или объяснений, особенно если налоговые уведомления не приходили в период с 2008 по 2024 годы.

Ответ отключен модератором

Добрый день!

Принадлежит наследуемое имущество со дня открытия наследства, то есть с 2008 года.

Согласно ст.1152 ГК РФ

4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

Так что НДФЛ при продаже дома брат и сестра платить не должны.

Налог на имущество физических лиц начисляется с момента открытия наследства. Поэтому могут за 2008 - 2024 начислить налог на имущество и предъявить. Налог на имущество платится на основании уведомления.

Так что налоговики могут прдеъявить требования по налогу н имущество. Но надо смотреть - возможно у брата или сестра есть налоговые льготы. Также разбираться надо по сумме. Возможно есть смысл оспорить кадастровую стоимость, так как налог считается от неё.

Также вариант просить применить налоговую амнистию ,случившуюся в 2014 года.То етсь возможно от какой-то части суммы налога удастся отбиться.

Чтобы понять, нужно ли платить НДФЛ с наследства и чему он равен, необходимо обратиться к п.18 ст. 217 НК РФ. В статье говорится, что если человек унаследовал что-либо, то при вступлении в наследство налог не взимается. Причем не имеет значения, что именно было получено: недвижимость, деньги, автомобиль 

При земли и дома, полученной по наследству, вступает в действие гл. 23 НК РФ. Она регламентирует налогообложение на территории РФ и удержание 13%.

Продавая какое-либо имущество, даже то, которое досталось вам в наследство по завещанию, собственник получает доход. Его необходимо декларировать, отчитываться о нем в ФНС и платить 13% НДФЛ.

Важно! Если вы владели имуществом менее трех лет, то 13% с продажи наследства придется заплатить. Вы не должны уплачивать НДФЛ только в том случае, если владели имуществом дольше минимального срока (ст. 217.1 НК РФ).

Добрый вечер, Михаил.

1)Право собственности, в том числе основания его возникновения и прекращения, регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации. В соответствии с п. 2 ст. 8 Гражданского кодекса права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него, если иное не установлено законом. Согласно ст. 218 Гражданского кодекса в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом. Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

2)В связи с тем, что срок владения квартирой, перешедшей по наследству, на дату реализации (2024 год) составляет более трех лет со дня открытия наследства, доход от ее продажи не подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц, обязанность по декларированию дохода от продажи указанной квартиры не возникает.

3)Право собственности на наследуемое имущество возникает у наследника со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) независимо от даты государственной регистрации указанных прав.

4)Никакого налога не будет, так что смело можете продавать.

ст. 217.1 НК РФ, за строение, помещение и сооружение налог на имущество физических лиц взимается с наследников также с момента открытия наследства (статья 5 Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц» и п.7 ст. 408 НК РФ).

Смотрите, право собственности на имущество у наследников возникает с момента открытия наследства, а не с момента регистрации права собственности через Росреестра.

Срок владения имуществом составляет 5 лет.

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

В данном случае при продаже дома налог платить не нужно.

- см. ст. 1152 ГК РФ, ст. 217 НК РФ

Здравствуйте уважаемый Михаил!

В данном случае в целом в силу п. 2 ст. 8 ГК РФ права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают с момента регистрации соответствующих прав на него, если иное не установлено законом.

И сас порядок уплаты налога на имущество физических лиц и земельного налога за имущество, перешедшее в собственность граждан по наследству, разъяснен письмом ФНС России от 21.02.2014 № БС-4-11/3179@.

В этой связи при продаже унаследованного имущества применяется налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако согласно ст. 217 НК РФ, если имущество находилось в собственности более 5 лет, то налог не взимается. В вашем случае, если брат и сестра решат продать дом в 2024 году, то они будут считаться собственниками с 2008 года, что означает, что срок владения ими составляет более 5 лет, а поэтому НДФЛ не должен взиматься.

Всего доброго!

Уважаемый Михаил, здравствуйте!

В соответствии с пунктом 4 статьи 1152 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ):

"Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации."

Это означает, что, несмотря на то, что право собственности было зарегистрировано в Росреестре только в 2024 году, юридически вы и ваш брат являетесь собственниками наследственного имущества с 2008 года (с момента открытия наследства).

Налоговые последствия

1) Налог на имущество физических лиц рассчитывается и уплачивается с момента возникновения права собственности.

2) Учитывая, что Вы являетесь собственниками с 2008 года, теоретически налоговая инспекция может потребовать уплату налога на имущество за последние три года (срок исковой давности по налоговым обязательствам). Однако, на практике это может быть затруднительно для налоговой, если они не уведомляли вас о начислении налога ранее.

Быть готовым к возможным запросам от налоговой и предоставить документы, подтверждающие вступление в наследство в 2008 году (свидетельство о праве на наследство).

------------

В вашем случае, при продаже дома и участка в 2024 году, НДФЛ не возникает.

Это связано с тем, что срок владения имуществом превышает минимальный срок владения, установленный для освобождения от НДФЛ при продаже имущества, полученного в порядке наследования (три года, согласно пункту 3 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ).

Таким образом, ни налог платить не нужно, ни подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

----------

При продаже имущества в 2024 году в договоре купли-продажи следует указать, что право собственности возникло на основании свидетельства о праве на наследство, выданного нотариусом в 2008 году.

Вероятность запроса от налоговой инспекции существует, так как в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) право собственности будет зарегистрировано в 2024 году.

В случае получения запроса от налоговой, необходимо:

1) Предоставить в налоговую инспекцию письменное пояснение, в котором указать, что право собственности возникло на основании свидетельства о праве на наследство в 2008 году, ссылаясь на пункт 4 статьи 1152 ГК РФ.

2) Приложить к пояснению копию свидетельства о праве на наследство, выданного нотариусом в 2008 году.

3) Приложить копию договора купли-продажи, где указано основание возникновения права собственности.

Резюмирую

Вы можете спокойно продавать имущество в 2024 году без опасения уплаты НДФЛ. Будьте готовы предоставить налоговой инспекции документы, подтверждающие ваше право собственности, возникшее в 2008 году.

С уважением!

Согласно статье 1152 Гражданского кодекса РФ, право собственности на наследуемое имущество возникает у наследников с момента смерти наследодателя. То есть, несмотря на то, что брат и сестра зарегистрировали свое право собственности в Росреестре только в 2024 году, фактически они стали собственниками жилого дома и земельного участка еще в 2008 году.

Это значит, что для целей налогообложения срок владения имуществом исчисляется именно с даты смерти наследодателя, а не с момента государственной регистрации права собственности.

Имущественный налог начисляется на основании данных, предоставляемых Росреестром. Поскольку государственная регистрация права собственности произошла в 2024 году, налоговый орган начнет начислять налог на имущество физических лиц начиная с этого года. Однако важно отметить, что налогоплательщик имеет право оспорить неправильное начисление налога, если он владеет имуществом дольше трех лет, и это будет доказано соответствующими документами.

При продаже имущества, полученного в порядке наследования, налогообложение доходов регулируется статьей 217 Налогового кодекса РФ. Согласно этой норме, если физическое лицо владело недвижимостью более трех лет, оно освобождается от уплаты НДФЛ при её продаже. Поскольку ваше имущество было унаследовано в 2008 году, и прошло более трех лет с момента открытия наследства, НДФЛ при продаже имущества в 2024 году взиматься не будет.

Несмотря на освобождение от НДФЛ, в случае продажи имущества, лучше заранее подготовить необходимые документы, подтверждающие право собственности с 2008 года.

Это может включать:

- Свидетельство о праве на наследство.

- Любые другие документы, подтверждающие владение имуществом (например, договоры аренды, коммунальные платежи и т.п.).

Эти документы помогут избежать споров с налоговой инспекцией и подтвердить ваше право на освобождение от НДФЛ.

Здравствуйте, Михаил! В соответствии со ст. 1113 ГК РФ "Наследство открывается со смертью гражданина. Объявление судом гражданина умершим влечет за собой те же правовые последствия, что и смерть гражданина".

Т.е. имущество считается принадлежащим браут с сестрой с 2008 года. Следовательно, никакого налога при продаже платить не нужно, декларацию подавать тоже не надо.

Что касается земельного налога, то он начал начисляться с 2008 года. Теоретически налоговая может выставить счета на оплату налога, но тут нужно смотреть, были ли у вас льготы, были ли уведомления о налогах и другие нюансы.

Здравствуйте, Наталья! В соответствии с подп.4 п.3 ст.217.1 НК РФ, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества (по истечении которого доходы от продажи объекта не облагаются НДФЛ) составляет 3 года, если в собственности налогоплательщика на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение). Поэтому возникает вопрос - когда был зарегистрирован переход права собственности на подаренную долю в праве на родительский дом, а когда - переход права собственности на проданную квартиру? Если право собственности на дом перешло к Вашим детям раньше, чем право собственности на квартиру перешло к покупателю, то Ваши доходы не облагаются НДФЛ (соответственно, нет и обязанности подавать налоговую декларацию).

В противном случае (право на квартиру перешло покупателю позже, чем право на долю в доме перешло к детям) декларацию подавать надо и НДФЛ уплачивать тоже надо, но вы имеете право на имущественный налоговый вычет в соответствии с п.2 ст.220 НК РФ (самый оптимальный вариант вычета в данном случае - вычесть из суммы дохода от продажи сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением данной квартиры).

С уважением,

Будете платить, нужно подавать, если жильё не было единственное на дату сделки про продаже.

Есть исключение:

Положениями пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса предусмотрено освобождение от обложения налогом на доходы физических лиц дохода от продажи налогоплательщиком и членами его семьи (его супругом (супругой), его детьми (в том числе усыновленными), не достигшими возраста 18 лет, его родителями (если налогоплательщик является лицом, не достигшим установленного возраста) жилого помещения (комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома) или доли в нем при одновременном соблюдении установленных условий.

В частности, одними из таких условий являются:

- приобретение в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение (долю в нем), либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи) на основании договора купли-продажи (договора мены) иного жилого помещения (доли в нем) и осуществление государственной регистрации перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи) на приобретаемое жилое помещение (долю в нем) или осуществление полной оплаты стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи) жилого помещения (доли в нем) в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе (абзац третий пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса);

- общая площадь приобретенного жилого помещения (общая площадь жилого помещения, указанная в полностью оплаченном договоре участия в долевом строительстве (договоре инвестирования долевого строительства или другом договоре, связанном с долевым строительством), договоре об участии в жилищно-строительном кооперативе) или его кадастровая стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика (членов его семьи), превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи (абзац четвертый пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса).

При этом кадастровая стоимость жилого помещения определяется следующим образом:

- как кадастровая стоимость этого помещения, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости (далее - ЕГРН) и подлежащая применению с 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на проданное (приобретенное) жилое помещение;

- в случае образования жилого помещения в течение налогового периода - как кадастровая стоимость этого помещения, определенная на дату его постановки на государственный кадастровый учет.

В случае, если на основании абзаца восьмого пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса кадастровая стоимость жилого помещения не может быть определена, проверяется выполнение условия только в части общей площади жилого помещения.

Таким образом, с целью соблюдения положений абзаца четвертого пункта 2.1 статьи 217.1 Кодекса достаточно выполнение хотя бы одного из указанных условий (т.е. превышение приобретенного жилого помещения над проданным либо по кадастровой стоимости, либо по общей площади). При отсутствии кадастровой стоимости жилого помещения в ЕГРН сравнение производится только в части общей площади жилого помещения.

Евгений,

Для точного ответа на данный вопрос, необходимо изучать документы.

Рекомендую обратиться к адвокату\юристу специализирующемся на данной отрасли права, как вариант на данном сайте, остальные источники являются менее приоритетными и надежными

Да, этот налог можно не платить.

Да, можете не платить.

Здравствуйте! Налог на имущество и пени, начисленные в период конкурсного производства при банкротстве, подлежат уплате за счет средств от реализации имущества до расчетов с залоговыми кредиторами. Неуплата приведет к включению требований в реестр, а при злоупотреблениях – к приостановке процедуры и сохранению долга. Текущие налоги после начала банкротства не списываются.

Здравствуйте

Их оплатить должен управляющий с денег от проданного имущества.

Доброе утро!

Это называются текущие платежи!

И их оплату должен фин управляющий произвести от реализации имущества 👆

Для полной и детальной и индивидуальной консультации по Вашей проблеме, а также грамотного составления документов лучше обратитесь к любому юристу данного сайта в личные сообщения.

Здравствуйте

При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия и защиты и подготовки правовых документов (ст.779 ГК РФ оказание юр.услуг).

Пожалуйста обращайтесь

Ответ отключен модератором

Здравствуйте. Можно обжаловать, раз ошибка допущена.

В ИФНС можно получить информацию.

С уважением.

Обратитесь к субебному приставу чтобы выяснить какие ИП заведено. Можно сделать запрос через гос услуги

Здравствуйте, уважаемая Марина!

Вам следует подать возражение относительно исполнения судебного приказа (ст 123.1 КАС РФ). Также вам необходимо просить суд о восстановлении срока для подачи возражения.

Также необходимо сделать запрос в налоговую чтобы выяснить по какому имуществу Вам насчитали налог

налог.ру через госусулги

Обратитесь в ФНС по вопросу.

Также запрос в Росреестр по указанному имуществу, надо проверить сведения.

Здравствуйте

Информация доступна в налоговой

И рекомендую

Ваи подать возражение относительно исполнения судебного приказа (ст 123.1 КАС РФ).

Это несложно

С уважением

Есть несколько путей решения этого вопроса с использованием нескольких процедур.

1) Самое простое и без заморочек - подать сообщение о преступлении в прокуратуру через портал Госуслуг.

Так мол и так, некие налоговые инспекторы, мошенническим путём пытаются завладеть моими деньгами под видом вменения мне имущественных налогов. Однако, полагаю, что совершение преступления было бы невозможно для налоговиков без соучастника из Росреестра, который незаконно подделал документы, явившиеся основанием для внесения записи в ЕГРН. В свою очередь поддельная запись в Реестре недвижимости стала мнимым основанием для формально законного требования об уплате налога. Считаю, что данное преступление совершенно именно группой лиц и именно по предварительному сговору. Прошу применить меру пресечения в отношении руководителя Росреестра и ИФНС - заключение под стражу. И далее начнётся самое интересное, ведь на ваше заявление нужно как-то отвечать. Тут прокурору нужно либо прокурорскую проверку провести, либо процессуальную назначить Следственному комитету. Просто отмолчаться прокурор не сможет. Скорее всего, помощник прокурора в телефонном режиме позвонит кому-то из первых замов руководства ИФНС и даст указания немедленно пересчитать налоги ибо поступила жалоба гражданина. Отказать прокуратуре налоговая не сможет. Налоговая наведёт суету, поднимут Ваше налоговое досье, установят кто из клерков Росреестра прислал данные по недвижимости, поднимут историческую справку по земельному участку, разберутся. После этого налоговики отрапортуют прокуратуре, что ошибку исправили, налог пересчитали. А помощник прокурора отпишется вам, что так и так, косяк исправлен, виновные получили выговор и вот это вот всё...

2) позвонить в полицию по телефону и сделать сообщение о преступлении в отношении налоговиков, так и так мол, недвижимости не имею, налоговики подделали документ, пытаются завладеть деньгами. Материал КУСП отпишут участковому, он сам припрется к Вам домой взять объяснение. Потом участковому придётся опросить налоговиков, а налоговики в объяснениях должны будут доказать, что земля именно Ваша и налог платить должны Вы. И если налоговики такое напишут, то у этого материала есть перспектива стать уголовным делом. Но налоговики, скорее всего, напишут в объяснении, что это АшЫПка трОгичИская..

Мои коллеги сейчас начнут полыхать, что Вы ДОЛЖНЫ пойти в налоговую, что Вы ДОЛЖНЫ то, ДОЛЖНЫ это.. но это рабская покорность холопская, я считаю, пускай теперь налоговики за Вами бегают после звонка прокурора и сами шлют Вам извинялки, уточнялки и т.д.

Ответ отключен модератором

Свидетельство о праве собственности и предоставьте.

Светлана, представьте в ИФНС свидетельство о праве собственности

Ответ отключен модератором

Предполагается, что льгота по уплате налога на недвижимое имущество и землю для предпенсионеров предоставляется на основании Федерального закона № 378-ФЗ от 30 октября 2018 года "О внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации".

Этот закон внес поправки в Налоговый кодекс Российской Федерации, предоставив льготы по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу для граждан, достигших пенсионного возраста по состоянию на 31 декабря 2018 года, даже если впоследствии пенсионный возраст был повышен. Таким образом, граждане, относящиеся к категории предпенсионеров, имеют право на налоговые льготы, аналогичные тем, которые предоставляются пенсионерам.

Основные моменты, касающиеся льгот для предпенсионеров:

Налог на имущество физических лиц: Предпенсионер освобожден от уплаты налога на одну квартиру, жилой дом, гараж или хозяйственную постройку площадью до 50 квадратных метров. Льготу можно получить только на один объект недвижимости каждого вида.

Земельный налог: Предпенсионеру предоставляется налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади одного земельного участка. То есть, если площадь участка меньше 600 м², налог вообще не взимается; если больше – налог начисляется только на оставшуюся часть.

Эти льготы предоставляются автоматически, без необходимости обращения в налоговые органы. Однако, если предпенсионер хочет выбрать конкретный объект недвижимости или земельный участок, на который будет распространяться льгота, он может подать заявление в ФНС.

Важно отметить, что льготы применяются начиная с налогового периода 2019 года.

Смотрите местные акты может да может нет

Узнавать надо в налоговой в Белоруссии

Грозит что в суд могли подать

Узнавать надо в налоговой в Белоруссии

Если речь идет о единственном объекте недвижимости, срок владения составляет 3 года.

Если имеются два и более объекта, такой срок составляет 5 лет.

Если минимальный срок владения менее указанного минимального срока владения, придётся заплатить налог на доход.

Не важно, что у Вас были затраты.

Налог платите в любом случае при получении дохода с продажи имущества.

При этом можно применить имущественный вычет до 1 млн руб., то есть, 4 - 1 = 3 млн, с этой суммы платите НДФЛ.

Обжаловать требования ФНС не вижу оснований.

Декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего года с момента продажи имущества.

Оплатить налог необходимо до 15 июля следующего года.

- см. ст. 8.1, 209 ГК РФ, ст. 217, 217.1, 220 НК РФ

Для расчета налога на прибыль доходом от реализации имущества признается выручка без учета НДС (п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 249 НК РФ). Датой получения дохода при методе начисления считается дата реализации имущества. Она определяется независимо от фактического поступления денежных средств в его оплату (п. 3 ст. 271 НК РФ).

Кратко самое главное: с 1 января 2025 года налог будут взимать по прогрессивной шкале. То есть его размер привязан к прибыли, полученной от продажи квартиры (или иного имущества).

НДФЛ начисляют на все доходы от продажи имущества в течение года. Если человек в одном и том же году продал квартиру, дачный участок и автомобиль, то налог посчитают на всю прибыль, полученную от этих сделок, а не только на доход от продажи квартиры.

Если это единственное Ваше жилье,то по истечении 3 лет владелец недвижимости освобождается от налога.

(Это правило действует для сделок, оформленных после 1 января 2020 года).

На портале госуслуг есть чат с техподдержкой, куда можно написать свой вопрос или жалобу. Посмотреть историю переписки можно в личном кабинете в разделе «Уведомления» → «Техподдержка»

Можно обратиться в налоговую через электронную приемную.

Налоговая должна была прислать ответ по электронной почте максимум через 30 дней.

ч. 1 ст. 12, ч. 4 ст. 10 ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан»

Смотрите, как пример ниже :

Андрей в июне 2024 года продал за 5 млн рублей квартиру, купленную в 2022 году за 3,5 млн рублей. Минимальный срок владения ещё не истёк, поэтому ему придётся заплатить НДФЛ: 5 млн × 13% = 650 тыс. рублей.

Для уменьшения налога он может применить фиксированный вычет в размере 1 млн рублей, тогда НДФЛ = (5 млн – 1 млн) × 13% = 520 тыс. рублей.

А если Андрей может подтвердить свои расходы на покупку квартиры, то НДФЛ = (5 млн – 3,5 млн) × 13% = 195 тыс. рублей.

Применять одновременно и вычет в 1 млн рублей, и схему «доходы минус расходы» нельзя, надо выбрать что-то одно.

- см. ст. 217, 217.1 , 220 НК РФ

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 13.12.2024) Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: Как определяется срок владения унаследованным имуществом 1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации; 1.1) недвижимое имущество, находящееся в собственности налогоплательщика, получено им от личного фонда в соответствии с утвержденными учредителем личного фонда условиями управления или при распределении оставшегося после ликвидации такого личного фонда имущества; (пп. 1.1 введен Федеральным законом от 31.07.2023 N 389-ФЗ) 2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации; 3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением; 4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение). При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю. При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения. (пп. 4 введен Федеральным законом от 26.07.2019 N 210-ФЗ) 4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

В вашем случае , исходя из содержания пунктов 3 и 4 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. Если вы продали дом спустя четыре года ,то вам придется платить НДФЛ. Речь идет об уплате именно НДФЛ, потому что налог на прибыль граждане не платят.

В Вашем случае можно применить согласно статьи 220 НК РФ налоговый вычет .Вычет — это сумма, на которую разрешено уменьшить налоговую базу в целях исчисления налога.

Подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса установлено право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета, в частности, при продаже имущества. В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Таким образом , Вам чтобы оспорить выставленный счет - нужно документально обосновать все ваши затраты .

А сама же процедура оспаривания прописана в статье 138 НК РФ.

Согласно статьи 138 НК РФ акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) или в суд. Подача жалобы в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) не исключает права на одновременную или последующую подачу аналогичной жалобы в суд,

Ольга, уважаемая!

Сама налоговая служба считает, что п.п.2 п.2 ст.220 Имущественные налоговые вычеты НК РФ дает возможность собственнику построенной недвижимости уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов

В то же время перечень фактически произведенных расходов на строительство жилого дома ограничен. Как установлено п.п.3 п.3 этой статьи налогового кодекса в фактические расходы на новое строительство жилого дома возможно включить расходы на:

а) на разработку проектной и сметной документации;

б) на приобретение строительных и отделочных материалов;

в) на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;

г) на связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;

д) на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Все это у Вас, я надеюсь, присутствует

Поэтому в своем ответе на требование ИФНС укажите все расходы с приложением подтверждающих документов (договоров, чеков с указанием цели расходов, накладных

Других вариантов у Вас просто нет. От слова совсем

Если подтверждение пройдет и зачтется, то от уплаты налога Вы будете освобождены

P.S. То, что предложил Вам юрист Кочетков не соответствует ответу на Ваш вопрос Налоговая выставляет счет на оплату налога на прибыль, а затрат больше чем на 3,5 мил, как оспорить?, так как речь идет не о налоговом вычете, а о снижении суммы налога на стоимость затрат на строительство дома

Здравствуйте!

В связи с тем, что налог на прибыль - это налог, который уплачивают юрлица на общей системе налогообложения, Вы, скорее всего имеете в виду НДФЛ (ст. 207 НК РФ).

В связи с тем, что Вы продали свое имущество, у Вас появился доход, а следовательно, и обязанность по уплате НДФЛ.

Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества перечислены в статье 217.1 НК РФ.

После продажи имущества ( в Вашем случае дома) необходимо подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года. То есть, если Вы продали, например, в 2023 году, то декларацию надо было подать до 30.04.2024 года.

Вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (п.п.2 п.2 ст.220 НК РФ).

Вы имеете право подать 3-НДФЛ декларацию, воспользоваться вычетом, предоставив в ФНС документы, подтверждающие понесенные Вами расходы.

Рада помочь!

Здравствуйте, Ольга! А Вы ранее использовали налоговый вычет, положенный раз в жизни до выбора 2 млн.руб. (в Вашем случае пока 1 млну.руб., потом при последующей покупке сможете довыбрат до 2 млн.) при покупке жилого помещения и до 3 млн.руб. по ипотечным процентам на основании п.3 и 4 ст.220 НК РФ? Если нет, то можете уменьшить дополнительно налоговую базу на сумму ипотечных процентов и стоимости, уплаченной за это жилое помещение, чтобы уменьшить налоговую базу. В этом случае налоговая база будет = 4 -1 млн.руб. - 1 млн.руб. - проценты по ипотеке и еще останется переносимый остаток.

Нужно лишь документально подтвердить и подать декларацию на основании ст.229 НК РФ, чтобы применить налоговые вычеты.

Ответ отключен модератором

Ответ отключен модератором

У вас не налог на прибыль, а НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Налоговая инспекция не "выставляет счета", а направляет налоговые уведомления и требования об уплате налога, если получены данные о продаже, а декларация о доходах не поступила или налог не был уплачен.

При продаже объекта недвижимости необходимо подать налоговую декларацию за календарный год, в котором получены доходы от продажи.

Правила исчисления налога таковы.

1. На основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ и п. 2 ст. 217.1 НК РФ освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами от продажи объектов недвижимости, если они находились в собственности налогоплательщика не менее минимального срока владения.

В соответствии с п. 4 ст. 217.1 НК РФ такой срок составляет пять лет.

Если же в собственности налогоплательщика на момент продажи не находится иного жилого помещения, минимальный срок владения составляет три года (пп 4 п.3 ст.217.1 НК РФ).

При этом в качестве иного жилого помещения не учитывается жилье, приобретенное в течение 90 дней до регистрации перехода права собственности.

2. Если минимальный срок владения не соблюдён, сначала уточняется доход от продажи квартиры.

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года регистрации перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества (ст.214.10 НК РФ).

3. Затем скорректированный при необходимости доход уменьшается на имущественный налоговый вычет.

По желанию такой вычет можно получить на фиксированную сумму в размере 1 млн. рублей на основании пп.1 п.2 ст.220 НК РФ или уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

В итоге облагается налогом разница между выручкой от продажи и вычетами из дохода в размере затрат на покупку того же дома ( в размере всей суммы затрат на покупку и всей суммы уплаченных по ипотечному кредиту процентов).

Для обоснования иной налоговой базы вы подаете налоговую декларацию, заполняете в ней все доходы и вычеты за календарный год, за которой вам направлено налоговое уведомление, после чего старое уведомление будет аннулировано, и направлено новое, по результатам проверки представленной вами декларации.

Добрый вечер, Ольга.

1)Начнем с того, что если вы ранее не использовали налоговый вычет, который предусмотрен до 1 млн.руб, то при покупке жилого помещения до 3 млн.руб. по ипотечным процентам согласно ст.220 НК РФ вы так же можете применить вычет, то вы с учетом этого вычета можете оплатить налог.

2) Если же ранее уже применяли, то сейчас можно уменьшить налоговую базу на сумму ипотечных процентов и стоимости, уплаченной за это жилое помещение, чтобы уменьшить налоговую базу.

3)Простыми словами, сумма продажи4 мил. руб, делаете минус 1 мил. руб вычет и минус 1 мил.руб стоимость покупки, минус 1 мил. руб проценты по ипотеки и получается налоговая база от остатка.

Подавайте декларацию согласно ст.229 НК РФ, чтобы применить налоговые вычеты.

Уважаемая Ольга, добрый вечер!

Здесь речь идет о НДФЛ

_____

Поскольку дом находился в вашей собственности менее минимального предельного срока владения (5 лет, согласно пункту 4 статьи 217.1 НК РФ), вы обязаны уплатить НДФЛ с дохода от продажи недвижимости. Однако налоговая база может быть уменьшена на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением и улучшением недвижимости, в соответствии с пунктом 2 статьи 220 НК РФ.

_______

Направьте в налоговый орган письменное возражение на выставленную сумму. В возражении укажите, что налоговая база должна быть уменьшена на сумму ваших документально подтвержденных расходов, которые превышают 3,5 миллиона рублей.

Приложите копии всех подтверждающих документов.

_______

Если налоговый орган откажет в удовлетворении ваших возражений, вы можете подать жалобу на Решение налогового органа в вышестоящий налоговый орган в порядке, предусмотренном статьей 138 НК РФ.

Если вышестоящий налоговый орган также откажет, вы вправе обратиться в суд. В суде вы можете ссылаться на положения статей 217.1 и 220 НК РФ, а также на ваши документально подтвержденные расходы.

______

Если ваши расходы на приобретение и улучшение дома превышают 3,5 миллиона рублей, а доход от продажи составил 4 миллиона рублей, то налоговая база для расчета НДФЛ составит 500 тысяч рублей (4 млн - 3,5 млн). Налог (13% от налоговой базы) составит 65 тысяч рублей.

Если налоговый орган не учел ваши расходы, это может быть связано с недостаточностью предоставленных документов. Убедитесь, что все расходы подтверждены документально.

Таким образом, для успешного оспаривания действий налогового органа вам необходимо предоставить все подтверждающие документы и обосновать свою позицию в соответствии с нормами Налогового кодекса РФ. Если налоговый орган продолжит настаивать на своей позиции, вы вправе обратиться в суд.

_____

С уважением!

Учитывая, что покупка произошла с использованием средств ипотечного кредита, и Вы пишите, что это имущество было продано, делаю вывод, что ипотечный кредит Вами был погашен. Соответственно, Вас интересует возможность уменьшить налог на доходы физического лица (НДФЛ).

По общему правилу в Вашем случае минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).

Но у Вас есть право на получение имущественного вычета при продаже имущества. При этом суммой такого вычета будут не только стоимость жилья при покупке (подпункт 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ), которую Вы оплатили ранее, но и сумма уплаченных процентов по целевому кредиту согласно подпункта 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ.

Для получения имущественного вычета нужно обязательно подать налоговую декларацию по НДФЛ с подтверждающими документами.

Однако если этот дом был Вашим единственным жильем (включая совместную собственность, оформленную на супруга) на момент продажи, то такой минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества может уменьшиться до 3-х лет.

При этом не будет учитываться жилье, приобретенное Вами (или супругом в совместную собственность) в течение 90 дней до даты регистрации права собственности покупателя на проданный дом.

Это правило установлено в подпункте 4 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ:

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

...

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.

При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.

Если Вы были собственником дома больше минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества (который в зависимости от наличия или отсутствия на дату продажи других жилых помещений равен 3-м или 5-ти годам), то Ваш доход от продажи дома не будет облагаться налогом на доходы физлица.

Для более точного определения Вашей ситуации рекомендую с документами обратиться к юристу на правовую консультацию, в ходе которой нужно определить точный период владения Вами на право собственности жилым домом, наличие и длительность срока владения другими жилыми помещениями, сумму расходов на покупку дома и сумму потраченных процентов на погашение целевого кредита

Здравствуйте

Здравствуйте что б оспорить сумму, которая выставила налоговая надо подавать декларацию и приложить к ней документы, которые подтвердят расходы.

Минимальный срок владения 5 лет, поэтому платить надо.

См

пп.1 п.2 ст.220 НК РФ

При продаже дома, который находился в вашей собственности менее минимального срока владения (для жилых домов — 5 лет), налоговая инспекция может начислить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с разницы между ценой продажи и ценой покупки. Закон позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму подтвержденных расходов, связанных с приобретением и улучшением имущества.

1. Подтверждение расходов

Вам необходимо собрать все документы, подтверждающие ваши расходы на покупку и улучшение дома.

Это могут быть:

- Чеки и квитанции на строительные материалы,

- Договора подряда с подрядчиками,

- Акты выполненных работ,

- Оценочные альбомы и заключения экспертов.

Все эти документы должны быть заверенными и официальными.

2. Заполнение налоговой декларации

Вы должны заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой отразите доход от продажи дома и произведённые расходы. В декларации укажите:

- Сумму дохода от продажи (4 млн рублей),

- Суммы расходов на приобретение и улучшение дома (не менее 3,5 млн рублей).

Разница между этими суммами составит налогооблагаемый доход, с которого и будет рассчитан НДФЛ.

3. Представление документов в налоговую инспекцию

Вместе с декларацией представьте в налоговую инспекцию копии всех подтверждающих документов. Важно, чтобы каждый расход был обоснован и подтверждён соответствующими бумагами.

4. Оспаривание налогового уведомления

Если налоговая инспекция выставила вам уведомление о необходимости уплаты налога, несмотря на наличие документов, подтверждающих расходы, вы можете оспорить это решение.

Для этого вам нужно:

- Подготовить письменное возражение на уведомление,

- Приложить к нему копии всех подтверждающих документов,

- Отправить пакет документов в налоговую инспекцию заказным письмом с уведомлением о вручении или лично отнести в канцелярию инспекции.

ст. 217, 217.1 , 220 НК РФ

В случае, если доходы налогоплательщика от продажи меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 1 января года регистрации перехода права собственности на проданный объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения доходы налогоплательщика от продажи этого объекта недвижимого имущества принимаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости этого объекта недвижимого имущества (ст.214.10 НК РФ)

Здравствуйте Ольга!

В данном случае, с правовой точки зрения так как что налог на прибыль это налог, который уплачивают юрлица на общей системе налогообложения, Вы, скорее всего имеете в виду НДФЛ (ст. 207 НК РФ) и так как Вы продали свое имущество, у Вас появился доход, обязанность по уплате НДФЛ имеется.

Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества перечислены в статье 217.1 НК РФ.

*При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия, защиты и подготовке правовых документов (ст.779 ГК РФ "оказание юр.услуг").

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

Здравствуйте, Ольга! Ну налоговая выставила не счет на оплату налога на прибыль, а уведомила Вас о том, что вам надлежит заплатить НДФЛ, так как вы владели домом меньше минимального срока (менее 5 лет). При этом, в соответствии п.п.2 п.2 ст.220 НК РФ: налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (п.п.2 п.2 ст.220 НК РФ).Так что подавайте декларацию 3-НДФЛ, и воспользуйтесь вычетом. К декларации необходимо приложить все чеки, подтверждающие ваши затраты на дом.

1. обратиться к нотариусу.

2. налоги будут платить родители

1. Оформить договор дарения (подписывает родитель, как законный представитель) и зарегистрировать в Росреестре.

2. Да (в лице родителей снова же).

Ст. 63 Семейного кодекса Российской Федерации.

Дарение нежилого помещения несовершеннолетнему ребенку, в том числе внучке, требует соблюдения ряда процедур и учета особенностей налогообложения. Рассмотрим оба вопроса по порядку.

1. Какие действия необходимо произвести для дарения?

Подготовка договора дарения:

Вам необходимо составить и подписать договор дарения на имущество (нежилое помещение). Договор должен быть нотариально удостоверен, поскольку дарение недвижимости несовершеннолетнему требует обязательного участия нотариуса.

Согласие органов опеки:

Поскольку ваша внучка несовершеннолетняя, потребуется получить согласие органов опеки и попечительства на совершение сделки. Эти органы проверят, не ущемляет ли дарение интересы ребенка.

Оценка имущества:

Для дарения недвижимости может потребоваться оценка стоимости помещения. Оценка требуется для правильного оформления договора и возможных последующих налоговых последствий (например, если в будущем внучка решит продать или передать недвижимость).

Подача документов в Росреестр:

После подписания договора дарения, необходимо зарегистрировать переход права собственности в Росреестре. Для этого подаются следующие документы:

Договор дарения (нотариально удостоверенный).

Согласие органов опеки.

Паспорт дарителя (ваш) и документы, удостоверяющие личность ребенка (свидетельство о рождении).

Оценка недвижимости (если требуется).

Оплата государственной пошлины:

При регистрации права собственности на недвижимость взимается государственная пошлина (размер пошлины зависит от стоимости имущества).

2. Будет ли внучка, как новый собственник, платить налог на имущество?

Налог на имущество: В соответствии с налоговым законодательством, несовершеннолетние дети не обязаны платить налог на имущество. Этот налог взимается с собственников недвижимости, однако для несовершеннолетних лиц установлено, что они не обязаны уплачивать его напрямую, поскольку это делает их законный представитель (родитель или опекун).

Ответственность законного представителя: Поскольку внучка является несовершеннолетним собственником, налог на имущество будет уплачиваться родителями или опекунами. Важно, чтобы они следили за своевременной уплатой налога на имущество, даже если он и не является обязанностью самой внучки.

Освобождение от налога: В некоторых случаях, в зависимости от местных налоговых льгот и политики, может быть предусмотрено освобождение от налога для определенной категории недвижимости, однако это нужно уточнять в местной налоговой инспекции.

Итоги:

Для дарения помещения необходимо подготовить договор дарения, получить согласие органов опеки, провести регистрацию в Росреестре.

Внучка, как несовершеннолетний собственник, не будет платить налог на имущество напрямую, но налог будет уплачивать ее законный представитель (родители или опекуны).

Договор дарения. Мать или отец как законный представитель подписыаает договор, налог платит один из родителей

Налог на имущество будет начислен и его платить обязаны будут законные представители н/л собственника. Сделка через нотариуса.

Здравствуйте. Оформление дарственной через нотариуса. Дарение между близкими родственниками налогом не облагается.

1. заключить договор дарения, который должен быть подписан вами и одним из законных представителей внучки. 2. законные представители (отец, мать) обязаны платить налог на имущество.

Здравствуйте.

1 - заключить договор дарения с несовершеннолетней внучкой в лице ее законного представителя - одного из родителей. Договор дарения подлежит нотариальному удостоверению.

2 - Да, будет. На ее имя также будет приходить налоговое уведомление. Оплата налога является обязанностью ее законных представителей - родителей.

Ответ отключен модератором

Спросите по месту...

Здравствуйте, Анастасия!

Возможно это означает, что эта задолженность передана в отдел налогового органа по обеспечению процедур банкротства. Это требование решается в рамках дела о Вашем банкротстве.

Вы все эти вопросы обсуждайте с юристом, сопровождающим банкротную процедуру и финансовым управляющим. Юрист по долгам и банкротству Виталий Снытко.

Ставки налога на недвижимость могут устанавливаться на местном уровне. Поэтому нужно смотреть ставку и коэффициент по конкретному месту, где расположена недвижимость.

Добрый день! Если считать с ноября 2018 года до октября 2023 года, гараж находился в собственности менее 5 лет, поэтому формально налоговая права, сроки, установленные ст.217 Налогового кодекса, не вышли. Чтобы оспорить ее решение о начислении налога, придется обращаться в суд и доказывать, что право собственности возникло в 2013 году.

Если остались вопросы или нужна помощь в составлении документов, пишите в личку любому юристу на сайте.

Право собственности оформлено же не 5 лет назад.

Но Вы вправе оспорить требование ИФНС по суду, признав его недействительным.

Здравствуйте. Сумму можно оспорить. Но только ту, которая от кадастровой стоимости рассчитана, она была бы более 130 тысяч.

всем спасибо, за консультацию.

Ответ отключен модератором

Да, нужно. Но рассчитываться налог будет пропорционально времени нахождения имущества в Вашей собственности.

Да, имущественный налог надо платить.

конечно

Да, нужно платить, если у Вас нет права на льготу по каким-либо другим основаниям. При этом льготы нужно смотреть в муниципальном правовом акте.

Какой налог? За прошлый год? Оплачивайте при желании...

С момента смерти наследодателя право собственности на имущество, так же как и долги, переходят к наследникам. Тетина льгота по уплате налога на наследников не перейдет. Если налог выставлен за период до ее смерти, то необходимо уточнить в налоговой, почему он рассчитан без учета льготы. За период после ее смерти обязанность платить налог лежит на наследниках пропорционально долям в праве собственности. Если вы в круг наследников не входите, то ничего оплачивать не должны, а лучше заранее, и письменно, урегулировать подобные финансовые вопросы с потенциальными наследниками.

Здравствуйте

Возможно в простой письменной форме обратиться в ИФНС.

При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия и защиты и подготовки правовых документов (ст.779 ГК РФ оказание юр.услуг).

Это не в свободной форме. Надо подать декларацию.

Заявление на льготу по налогу на имущество подается по специальной форме, утвержденной приказом ФНС от 29.07.2021г. №ЕД-7-21/646@.Удачи Вам и всего самого доброго.

Татьяна , обратитесь в налоговую инспекцию, там же и заполните заявление о возврате.

Имущественный вычет при приобретении имущества

www.nalog.gov.ru