Вопрос о начислении пени на неоплаченные суммы налога и их правильном отражении в документах

Вопрос №10375011 из г. Краснодар
опубликован 21.04.2016, 21:22

Нужна консультация в следующем вопросе - предприятие предоставило данные 6-НДФЛ в ИФНС со следующими данными: по стр. 070 (сумма налога удержанного) 64087,00 руб. стр. 090 (сумма налога, возвращенная налоговым агентом) 318,00 руб. стр. 140 (сумма удержанного налога) 64739,00 руб. 64739,00 состоит из: 22092,00 руб. (оплата за декабрь 2015 г., произведенная в январе 2016 г.) + 42647,00 (текущая оплата НДФЛ за январь-март 2016 г.). Фактическая оплата НДФЛ с января по март 2016 г. произведена в сумме 64421,00 руб. меньше на 318,00 руб., чем заявлено по стр. 140. Вопрос - вправе ли налоговая инспекция начислять пеню на 318,00 руб., которые не оплачены в ИФНС, а отражены по стр. 090 и возвращены физ. лицу? Или как правильно нужно было отразить суммы по стр. 140?

Читать ответы (2)

Лучший ответ

Рекомендуется

Хохрякова Любовь Владимировна

Юрист Ижевск

4.5 32828 отзывов

Здравствуйте!Возврат НДФЛ работникам указывается по строке 090 раздела 1 общей суммой с начала года, включая налог, возвращенный за прошлые годы.

Такие рекомендации дает ФНС в письме от 18.03.2016 № БС-4-11/4538@.

Для проверки расчета 6-НДФЛ используйте контрольные соотношения, направленные письмом ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@.

21.04.2016, 21:41

Вы мне очень помогли. Спасибо!

Задать вопрос юристу

1 юрист дали 1 ответ на вопрос

Первый ответ получен через 18 минут

Таня

Автор вопроса

0 отзывов

В указанных письмах ФНС сложно разобраться должна ли стр.140 содержать (дублировать) сумму стр. 090. Что касается проверки, то про соотношение стр.140 и стр. 090 информации не нахожу. Можно ли данный вопрос рассмотреть и изучить в более понятной текстовке? На какие документы или инструкции следует сослаться? Спасибо.

21.04.2016, 22:55

Спросить юриста

Похожие темы:
Сумма налога
Сумма налога удержанная
Налоговая инспекция

Консультация по Вашему вопросу

8 800 505-91-11

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

Юристы ОнЛайн: 73 из 47 462 Поиск Регистрация

PRO

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59

Вопрос о начислении пени на неоплаченные суммы налога и их правильном отражении в документах

Юридические услуги в Краснодар

Похожие вопросы