Как оптимизировать налоговую нагрузку при закупке и перепродаже зерна на ОСНО?

Question

Открыли фирму ООО на общей системе налогооблажения, планируем закупать зерно у фермеров и частных лиц и перепродавать крупным организациям по производству комбикормов и т.д. Возникает вопрос по НДС. Получается закупать зерно мы будем без НДС, а продавать с НДС. Например: покупаем зерно на сумму 1 000 000. Продаем с наценкой за 1 200 000. Так как у нас нет вычета НДС мы должны уплатить НДС с полной суммы 1200000? Получается НДС 10% =109090. Сумма достаточно внушительная, и это не считая налога на прибыль и т.д. Как в данном случае правильно оптимизировать налоговую нагрузку?

Парфенов Валерий Николаевич · Accepted Answer

Применение "черных " схем оптимизации-фиктивные расходы ,фирмы посредники и т.д. несет риск не только привлечения к налоговой ответственности по ст. 122, 123 Налогового Кодекса.

Вас также могут также обвинить в незаконном уклонении от уплаты налогов в рамках действующего Уголовного Кодекса (ст.198, 199 УК РФ).

Одним из самых распространенных легальных способов налоговой оптимизации в соответствии со ст. 18 НК РФ является применение льготного режима налогообложения, в частности, упрощенной системы (гл.26.2 Налогового Кодекса РФ).

Организации на «упрощенке» не являются плательщиками НДС (п.2 ст.346.11 Налогового Кодекса), за исключением отдельных случаев, предусмотренных законодательством, например, при ввозе товаров на территорию РФ.

Таким образом вашему ООО либо самому нужно перейти на упрощенку,либо иметь дружественную компанию на упрощенном режиме налогообложения.

Как показывает практика, у большинства компаний есть покупатели или заказчики, которые не нуждаются во входящем НДС. Именно они и "переводятся"с компании на общем режиме на дружественную компанию-"упрощенца».

Искендеров Эмиль Эльдарович · Answer

Понимаю на что Вы намекаете, но такая "оптимизация" незаконна и чревата привлечением к ответственности вплоть до уголовной. Показывать фиктивные расходы для целей уменьшения НДС Вы не вправе. 
УК РФ:
Статья 199. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации

1. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, -
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Дмитрий · Answer

Никакие серые схемы не интересуют. Хотелось бы понять, в моем примере я должен оплатить НДС со всей суммы или с суммы дохода в 200 000?

Как оптимизировать налоговую нагрузку при закупке и перепродаже зерна на ОСНО?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Уголовный кодекс Российской Федерации (ред. от 20.02.2026)

Юридические услуги в Тамбов

Похожие вопросы

ИП компенсирует налог при работе со самозанятым - правильный способ перевода суммы

Как указать сумму налогового вычета при уплате меньше 13% от общей суммы затрат на лечение?

Незаконные действия директора - переход с УСН на общую систему налогообложения без подачи заявления и требование

Подскажите пожалуйста как описать данную ситуацию по счетам бухучета.

Продажа квартиры и обязанность по уплате налога

Как выплатить единственному учредителю прибыль при упрощенной системе налогообложения 6% Доходы?

Как перевестись на УСН после работы на общей системе налогообложения без уведомления о переходе?

Какую сумму следует оплатить по счету от ООО на общей системе налогооблажения?

И еще вопрос - если она продаст магазин, то получается, она слетает с УСН, так как доходы увеличатся, верно?

Вопрос об уплате алиментов за ребенка при получении прибыли организацией на упрощенной системе налогообложения

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59