Влияние предоплаты на исчисление НДС по ставке 0% при международной перевозке грузов для русской компании

Вопрос №11530222 из г. Пермь
опубликован 18.10.2016, 12:57

Question

Вопрос такой:
Организацией (плательщиком НДС), были оказаны услуги по международной перевозке грузов (облагаемые по ставке НДС 0%) для русской компании. Фактически данные услуги были оказаны в 4 квартале 2015 г. Стоимость данных услуг составляет по договору 23750 в валюте Евро. От русской компании поступила предоплата 15.12.2015 в рублях по курсу 76,9659, в сумме 1495062,60 руб. (19425 Евро). Оставшаяся часть оплаты поступила 21.01.2016 в рублях по курсу 87,0341 на данную дату, в размере 376422,48 руб. (4325 Евро).

Датой подписания всех документов для нулевой ставки стала 21.01.2016., когда мы получили окончательную оплату. Подскажите, пожалуйста какую сумму мы должны определить для исчисления налогооблагаемой базы по ставке НДС 0%. Документы мы подписали на сумму 1871485,09 по фактической оплате, полученной в рублях.

Но согласно п. 1 ст. 164. В налоговую базу не включается оплата, частичная оплата, полученная налогоплательщиков в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг). Правильно ли я трактую данную статью? Получается, что мы должны налогооблагаемую базу считать 376422,48 рублей. А остальную сумму тогда как отразить? Как быть с налогом на прибыль?

Рахимов Эгамберди Холбекович · Accepted Answer

Ваш вопрос таможенного характера по внешне-эконом. Деятельности... Максим, если речь об НДС на ввозимый товар, то вам надо обращаться к бугалтерам по внешне-эконом. Вопросам и руководствоваться Таможенн. Кодексом РФ и договором о грузовых перевозках. Однощначный ответ сложно дать. Надо знакомиться с самим договором о ввозе товара по правилам inkoterms-2000.

Влияние предоплаты на исчисление НДС по ставке 0% при международной перевозке грузов для русской компании

Юридические услуги в Пермь

Похожие вопросы

НДС при экспорте услуг - нужно ли платить российской компании?

Спор о применении ставки НДС для перевозки почты - НДС 0% или 18%?

Может ли российское юрлицо оказывать услуги по организации перевозки внутри другой страны (Респ. Беларусь) как экпедиторы?

Вопросы указания НДС в договоре с иностранной компанией и корректности такого действия

Продавец должен разбираться с транспортной компанией в случае возникновения проблем при доставке товара.

Ставка НДС при международной перевозке - обязанность или право?

Проблема возмещения НДС при ставке 0% в добыче золота - организации не принимают вычеты по договорам подряда

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59