Президент российско-австрийского предприятия Ладога обвиняется в уклонении от уплаты налогов

Вопрос №11861273 из г. Москва
опубликован 11.12.2016, 21:26

Question

Президент совместного российско-австрийского предприятия "Ладога" Ширков не перечислил в уполномоченный на то банк Российской Федерации полученные от предпринимательской деятельности 180 тыс. долларов США, а дал распоряжение использовать валютные средства на расширение своего бизнеса. Здесь уклонение от уплаты налогов будет?

Малютов Дмитрий Александрович · Accepted Answer

Здравствуйте

нарушение требований валютного законодательства Российской Федерации о возврате в Российскую Федерацию на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации в крупном размере, уплаченных нескольким не резидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации (не полученные на территории Российской Федерации) товары, в особо крупном размере, таким образом усматривается состав ст.193 УК РФ.

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: Президент совместного предприятия не перечислил в уполномоченный банк РФ полученные от предпринимательской деятельности 180 тыс. долларов США, а направил их на расширение бизнеса. Вопрос: образует ли это уклонение от уплаты налогов? **Анализ** 1. **Уклонение от уплаты налогов** (ст. 198, 199 УК РФ) – это умышленное неисполнение обязанности по уплате налогов (непредставление декларации, занижение базы). Здесь налоговая обязанность возникает при получении дохода. Если доход не был задекларирован и налог не уплачен, это может быть налоговым преступлением. 2. **Нерепатриация валютной выручки** – это нарушение валютного законодательства (ст. 15.25 КоАП РФ, при крупном размере – ст. 193 УК РФ). Обязанность резидентов зачислять выручку на счета в уполномоченных банках установлена ФЗ «О валютном регулировании». 3. **Взаимосвязь**: Неперечисление выручки само по себе не является налоговым уклонением, но может способствовать сокрытию доходов. Если средства не отражены в бухгалтерском и налоговом учете, и налог не уплачен, то действия могут квалифицироваться как уклонение от уплаты налогов (при наличии умысла и крупного размера). **Вывод** Описание деяния указывает на нарушение валютного законодательства (нерепатриация). Уклонение от уплаты налогов будет, если предприятие не учло этот доход для целей налогообложения (налог на прибыль, НДС и т.д.) и не уплатило налоги. При этом оба нарушения могут быть вменены одновременно. **Рекомендация** Для точной квалификации необходима информация о том, были ли налоги уплачены с этой суммы. Если нет – есть риск привлечения как по ст. 193 УК (невозврат валюты), так и по ст. 199 УК (уклонение от уплаты налогов с организации). Также возможна административная ответственность. Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Базарова Светлана Николаевна · Answer

Доброй ночи. Ваш вопрос то есть ваша задача решается только на платной основе. Обращайся к любому юристу. Всего хорошего удачи вам.

Лигостаева Антонина Васильевна · Answer

---Здравствуйте, вы можете обратиться лично к любому юристу и вам подготовим консультацию на платной основе. Удачи Вам, и всего хорошего.

Президент российско-австрийского предприятия Ладога обвиняется в уклонении от уплаты налогов

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях ((с изм. и доп., вступ. в силу с 03.04.2026))

Уголовный кодекс Российской Федерации (ред. от 20.02.2026)

Похожие вопросы

Президент совместного Российско-Норвежского предприятия Star обвиняется в присвоении 500 тысяч долларов

Названо частное предприятие, которое использовало бюджетные средства на зарплату сотрудникам.

Ситуация с займом долларов США физлицу-нерезиденту - основные налоговые вопросы

Новый закон против незаконных валютных операций в России - штрафы и ограничения для владельцев иностранных счетов

Решение суда о признании иска о признании недействительным распоряжения регионального правительства о предоставлении

Уполномоченные по защите прав предпринимателей могут выступать в арбитражном суде как истцы - разъяснение 53.1 АПК РФ

Недобросовестные субъекты финансово-хозяйственной деятельности наносят ущерб партнерским отношениям с Россией

Арбитражный суд должен решить о действительности договора купли-продажи иностранной валюты

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59