Залог квартиры и возврат подоходного налога - как влияет смена залога на право на возврат при наличии договора дарения?

Question

У меня такой вопрос: я купила по ипотеке квартиру, подала документы на возврат подоходного налога. Квартира в залоге у банка. В собственности еще имею трехкомнатную квартиру по договору дарения. Теперь решила заменить предмет залога в банке, банк дал согласие. Отдаю трехкомнатную квартиру под залог, а эту хочу продать. После смены залога, буду ли я иметь право на возврат подоходного налога, если квартира, отдаваемая в залог подарена мне по договору дарения?

Шмелев Александр Федорович · Accepted Answer

1. Если вы уже начали использовать вычет при покупке жилья, то можете продолжать его использовать до конца даже если квартира будет продана.
2. Вычет при покупке можно использовать только 1 раз и только в том случае, когда были затрачены ваши деньги на покупку. При дарении вы денег не тратили, поэтому вычет предоставлен не будет.
3. Ответы на другие вопросы о получении вычета можете узнать на моем сайте.

Удалено · Answer

В соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ Вы имете право на имущественный вычет в сумме, затраченной на приобретение новой квартиры и процентов по ипотечному кредиту, при этом нахождение или не нахождение квартиры в залоге не влияет на возможность предоставления такого вычета. По ипотечным кредитам квартиры как раз находятся в залоге у банка. При освобождении из под залога квартиры и ее продаже, Вы приобрете право на имущественный вычет по п. 1 ст. 220 НК РФ - в сумме, полученной от продажи квартиры (если находилась в собственности менее 3 лет, то только в сумме 1 млн. руб.). Что касается вычетов в связи с затратами на предыдущее приобретение квартиры по ипотеке, то при продаже квартиры они также должны сохраниться. Запрета в НК РФ на использования одновременного права на вычеты по п.п. 1 и 2 ст. 220 НК РФ нет. Но нологовики могут в этом вопросе и "почудить".

Залог квартиры и возврат подоходного налога - как влияет смена залога на право на возврат при наличии договора дарения?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Права на залог - кто теряет их в ситуации, когда автомобиль был заложен, продан и взят еще один кредит под залог

История с аварийным жильем - банк лишается залога и требует новый, более дорогой вариант

Ошибка в документах - квартира не в залоге у банка. Банк требует перезаключить договор.

Насколько это реально, исходя из опыта и практики банковских отношений в России?

Возможен ли возврат после погашения залога?

Оплачивать залог при покупке имущества на торгах по банкротству

Квартира после брака - совместная собственность или возврат?

Передача прав собственности на квартиру после досрочного погашения кредита - необходимо ли аннулировать залог?

Каков статус квартиры после возвращения кредита и изменения собственника?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59