Вопрос о сочетании основного налогового вычета и вычета по процентам ипотеки при оформлении заявления на долю

Супруги могут определить размер возврата налого путем подачи заявление о распределении вычетов по расходам. В этом случае размер будет определен раз и навсегда. Или же супруги каждый год могут подавать соглашение о распределении вычетов в разных пропорциях, в соответствии с суммой расходов понесенных в соответствующем года на оплату жилья каждым из супругов.

Сумма возврата налога может быть распределен в следующем соотношении:

50% к 50%;

100% к 0%.

Помните, если супруг получает 100% имущественного вычета от стоимости недвижимости, второй супруг сохраняет право использовать свой вычет в таком же размере при оформлении следующий сделки на покупку жилья.

Для того, чтобы определить какую сумму налогового вычета может получить каждый из супругов при покупке недвижимости, государство допускает составление соглашения о распределении долей. Соглашение о распределении долей между супругами необходимо составлять в письменной форме. При заполнении документа не допускаются зачеркивания или исправления. Для этой формы договора не требуется нотариальное удостоверение. Данный документ необходимо подавать каждый календарный год в случае принятия решения об изменении долей имущественного вычета. В одном календарном году допускается подача только одного заявления. Изменение соотношения после подачи документа в налоговый орган, законом не допускается. В документе обязательно подлежит указанию вид права на недвижимость, а также вид собственности. Необходимо указать место составления соглашения (населенный пункт). Датой составления документа может стать любая дата, которая следует за днем приобретения недвижимости в собственность, либо же указывается дата подачи декларации формы 3 НДВЛ. Помните, что в самой декларации придется указывать дату составления соглашения. Затем следует указать полностью данные супругов (ФИО; серия номер паспорта; место регистрации). Объект недвижимости подлежит описанию, а также место его нахождения. После этого указываются проценты вычета, которые супруги хотят получить после подачи документа. Подать документ можно, либо лично, посетив налоговую службу, при этом участие второго супруга не требуется, либо допускается направление заказным письмом с описью вложения.

Еще одним способом получения имущественного вычета является подача совместного заявления супругов или собственников недвижимости. Следует помнить, право на возврат средств имеют лишь те лица, которые официально трудоустроены и ежемесячно осуществляют оплату подоходного налога. Отдельной категорией граждан, которые могут вернуть средства – неработающие пенсионеры. Заявление можно подать: Налоговую инспекцию, по месту прописки лица; Работодателю, на имя директора организации. Процедура заполнения осуществляется только при первой подаче декларации формы 3 НДФЛ. Подача документа возможна, только если с момента завершения сделки по покупке недвижимости прошло не менее года. Заявление о распределении имущественного вычета подается только один раз. Процент возврата налога определяется также один раз, дальнейшее изменение соотношения выплат не допускается.

Заявление на распределение имущественного вычета подается в письменной форме. Для его написания используется стандартная форма бланка. Заполнить документ можно с помощью компьютера, либо шариковой ручкой без зачеркиваний и исправлений. Данный документ подается только один раз. При составлении необходимо указать: Орган, который должен рассмотреть заявление (налоговая инспекция, работодатель); Персональные данные обоих супругов (ФИО, ИНН, адрес проживания, контактный телефон); Объект недвижимости (квартира, дом, земельный участок); Адрес расположения объекта недвижимости; Размер долей для каждого из собственников или супругов. Дата должна соответствовать дню подачи документа в орган или работодателю. При определении размера возврата денежных средств помните, что максимальной сумма не должна превышать два миллиона рублей. Это правило применяется даже в том случае, если собственность стоила дороже. Имущественный вычет будет все равно рассчитываться исходя из этого размера. Заявление о возврате денежных средств, также как и соглашение, можно подать двумя способами. В первую очередь можно лично отнести пакет документов в налоговую службу. Если по каким-либо обстоятельствам личная подача документов невозможна, то закон допускает использование услуг почты. В этом случае необходимо составить опись документов и направить пакет документов заказным письмом. Помните, что обязательному нотариальному заверению этот документ не подлежит. Пакет документов Для того, что бы налоговая служба осуществила выплату средств, помимо заявления в налоговую инспекцию нужно подать пакет документов, который состоит из: Договор о купли-продажи недвижимости (его копию); Документы, свидетельствующие о факте оплаты купленной недвижимости (квитанции, чеки); Свидетельство о том, что право собственности было зарегистрировано в установленном порядке; Акт приема-передачи недвижимости; Справку формы 2 НДФЛ о доходах (от работодателя); Справку 3 НДВЛ о годовом доходе за прошедший календарный год.

После изменений, внесенных в налоговое законодательство, сумму возврата налога принято распределять в соответствии с суммой расходов, которые понесли каждый из супругов. При затраченные средства необходимо подтверждать платежными документами.

Если расходы нес лишь один из супругов, то в этом случае размер вычетов может быть распределен самостоятельно супругами, о чем необходимо указать в заявлении.

Помните, что при общей долевой собственности есть возможность претендовать и на вычеты по ипотечным процентам. В этом случае, супруги также должны самостоятельно определить размер возврата для каждого из них, о чем так же указывается в заявлении.