Как правильно принимать оплаты в Организаторе СП - вопросы налогообложения при переходе на р/сч

Question

Здравствуйте, я организатор СП. 
Открыто ИП, вмененка и упрощенка 6%. До недавнего времени, все средства принимала на личную карту, но как то осенило, прочла статью, что ИП не может принимать деньги на личную карту, что это приравнивается к наличному расчету и придется заиметь онлайн кассу, что совсем не нужно для данного вида деятельности.
Есть р/сч на который теперь идут все оплаты, вопрос такой с какой суммы, я должна платить налог? Со всех поступлений или с суммы орг. сбора?

Панфилов Анатолий Федорович · Accepted Answer

Согласно ст.346.18. НК РФ Налоговая база

1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы организации или индивидуального предпринимателя, налоговой базой признается денежное выражение доходов организации или индивидуального предпринимателя.

5. При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.

Например, если вы сдаете помещение в аренду и арендатор оплачивает коммунальные услуги в составе арендной платы, то доходы вы учитываете следующим образом.

Вся сумма арендной платы и коммунальных платежей является для вас доходом от сдачи имущества в аренду (п. 1 ст. 346.15 НК РФ). Указанный доход вы учтете на дату поступления арендной платы на ваш счет в банке или в кассу. А при ином способе оплаты - на дату получения от арендатора имущества (работ, услуг), имущественных прав в счет арендной платы, на дату погашения задолженности иным способом (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Или, например, при поступлении денежных средств к посреднику точный размер его вознаграждения определить невозможно.

Возникает вопрос: в какой момент и в каком размере он должен отразить доход?

По мнению Минфина России, в подобной ситуации вся полученная от доверителя сумма должна признаваться доходом посредника при поступлении на его расчетный счет (Письмо от 28.03.2011 N 03-11-06/2/41). Финансовое ведомство обосновывает свою позицию тем, что на момент поступления денежных средств посредник не знает, какая их часть составит его вознаграждение, а какая - доходом не является (пп. 9 п. 1 ст. 251, пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ). Поэтому всю полученную от доверителя сумму посредник должен отразить как свой доход на момент ее получения (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).

Кандакова Анастасия Валерьевна · Answer

Со всех поступлений Вы платите налог.

Если упрощёнка.

Ст. 346.15 НК РФ указывает на это.

1. При определении объекта налогообложения учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 настоящего Кодекса.

(п. 1 в ред. Федерального закона от 06.04.2015 N 84-ФЗ)

1.1. При определении объекта налогообложения не учитываются:

1) доходы, указанные в статье 251 настоящего Кодекса;

2) доходы организации, облагаемые налогом на прибыль организаций по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1.6, 3 и 4 статьи 284 настоящего Кодекса, в порядке, установленном главой 25 настоящего Кодекса;

(в ред. Федерального закона от 24.11.2014 N 376-ФЗ)

3) доходы индивидуального предпринимателя, облагаемые налогом на доходы физических лиц по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2, 4 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса, в порядке, установленном главой 23 настоящего Кодекса;

4) доходы, полученные товариществами собственников жилья, товариществами собственников недвижимости, управляющими организациями, садоводческими, огородническими или дачными некоммерческими товариществами (некоммерческими партнерствами), жилищными, садоводческими, огородническими, дачными или иными специализированными потребительскими кооперативами от собственников (пользователей) недвижимости в оплату коммунальных услуг, оказанных сторонними организациями.

Суммы за оргсборы не выделяются.

Объект налогообложения может изменяться налогоплательщиком ежегодно. Объект налогообложения может быть изменен с начала налогового периода, если налогоплательщик уведомит об этом налоговый орган до 31 декабря года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предлагает изменить объект налогообложения. В течение налогового периода налогоплательщик не может менять объект налогообложения.

Шабанов Николай Юрьевич · Answer

Здравствуйте! Налог Вам надо платить с полученного дохода. НК РФ Глава 26.2. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
1. Объектом налогообложения признаются:
доходы;
доходы, уменьшенные на величину расходов.
2. Выбор объекта налогообложения осуществляется самим налогоплательщиком, за исключением случая, предусмотренного пунктом 3 настоящей статьи. Объект налогообложения может изменяться налогоплательщиком ежегодно. Объект налогообложения может быть изменен с начала налогового периода, если налогоплательщик уведомит об этом налоговый орган до 31 декабря года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предлагает изменить объект налогообложения. В течение налогового периода налогоплательщик не может менять объект налогообложения.

Черепанов Алексей Михайлович · Answer

Здравствуйте. Платить нужно со всех сумм перечисленных заказчиками.

Какие суммы должны попасть в налогооблагаемую базу, а какие нет, определяете вы сами, в соответствии с положениями ст. 346.15 НК РФ. Для обоснованного объяснения расхождений у вас должны быть надлежащим образом оформлены документы. Т.е. если например вы вносите на счет личные средства, то это и должно быть отражено как источник поступления средств. Когда приходит перечисление от покупателей или заказчиков, в назначении платежа должно быть четко указано, за что именно платят.

Марина · Answer

Если с участниками закупки заключить договор посреднических услуг, в котором указать, что посредник должен закупить товар на сумму и за средства заканчика сумму заказа и вознаграждения за услугу будет таким то, таким то. В этом случае тоже оплата налогов со всех перечисленных денег?

Как правильно принимать оплаты в Организаторе СП - вопросы налогообложения при переходе на р/сч

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Вопрос по определению суммы иска при взыскании долга ООО у ИП на упрощенке или вмененке

Как доказать налоговой, что вносимые на расчетный счет суммы уже учтены в налогооблагаемой базе?

Возможность оформить договор по наличному расчету при заблокированном банковском счете

Я доп процент отказалась платить на что организатор ответил тогда сами и забирайте товар в другом городе.

По совету знакомых я решил записать как можно большее колличество видов.

Нужно выставлять им счет фактуру?

Упращенка мне не нужна уже.. работаю по вмененке..

Когда нужно зарегистрировать онлайн-кассу после открытия ИП?

Нужна ли онлайн касса для торговли на маркетплейсах? Какой наиболее подходящий налоговый режим для данного вида деятельности?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59