Нужно ли включать доход от застройщика в налоговую декларацию?

Question

Надо ли подавать в налоговую декларацию о получении дохода, если этот доход перечислен застройщиком (за просрочку сдачи дома в срок, прописанный в договоре)? От застройщика пришла бумага такого содержания: Вами был получен доход в размере 165 000 руб. Средства были списаны с расчетного счета застройщика.

Щеглова Татьяна Владимировна · Accepted Answer

Добрый день! Да, нужно, т.к. указано в пункте 1 письма Минфина России от 10 июня 2010 г. № 03-04-06/10-21, в соответствии со статьей 41 Налогового кодекса РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме (учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить), определяемая в отношении доходов физлиц.

Кроме того в письме же ФНС России от 6 апреля 2011 г. № КЕ-4-3/5392@ пояснено, что, если налог не был удержан источником выплаты, гражданину надо самостоятельно исчислить сумму налога, подлежащую уплате, и представить в налоговую инспекцию по месту своего учета (месту жительства) декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ за год, в котором получена сумма неустойки.

Агафонов Сергей Викторович · Answer

Здравствуйте. Вообще надо. Но советую лучше дождаться требования налоговой. Она обычно про это... забывает.

Калашников Владимир Валентинович · Answer

Да, нужно подавать. Т.к. в данном случае это доход. За него как налогоплательщик вы обязаны отчитаться (ст. 207 НК РФ) в установленном порядке. Т.е. подать декларацию. Если не подадите, то будет штраф.

Абаева Марьяна Николаевна · Answer

Да подавать налоговую декларацию надо т.к. выплата сумм таких санкций приводит к образованию имущественной выгоды у потребителя

В обзоре практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового кодекса Российской Федерации (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015) , указано, что производимые гражданам выплаты неустойки и штрафа в связи с нарушением прав потребителей не освобождаются от налогообложения, поскольку предусмотренные законодательством о защите прав потребителей санкции носят исключительно штрафной характер. Их взыскание не преследует цель компенсации потерь (реального ущерба) потребителя. Поскольку выплата сумм таких санкций приводит к образованию имущественной выгоды у потребителя, они включаются в доход гражданина на основании положений статей 41, 209 НК РФ вне зависимости от того, что получение данных сумм обусловлено нарушением прав физического лица.

Горлышева Евгения Васильевна · Answer

Вы должны и декларацию о доходах физ. лица 3-НДФЛ подать, и НДФЛ по ставке 13% с полученного дохода (неустойки) заплатить. За неподачу декларации в установленный срок - штраф. Срок подачи декларации - до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Срок уплаты налога - до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Ст.227, 229 НК РФ.

Черепанов Алексей Михайлович · Answer

Здравствуйте. Да нужно. Дело в том, что неустойки (пени) не включены в перечень доходов, с которых не нужно удерживать НДФЛ ст. 217 НК РФ.

Поэтому сумма, выплаченная застройщиком в случае нарушения срока сдачи объекта долевого строительства, является доходом физического лица, облагаемым НДФЛ на общих основаниях.

Данная сумма включаются в доход на основании положений ст. 41 и 209 НК РФ вне зависимости от того, что получение данных сумм обусловлено нарушением прав физического лица.

Кроме того согласно Письму Минфина России от 28.10.2015 № 03-04-07/62079) Производимые гражданам выплаты неустойки и штрафа в связи с нарушением прав потребителей не освобождаются от налогообложения.

Таким образом Вы будете отчитываться о полученных доходах по форме 3-НДФЛ, Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@

Нужно ли включать доход от застройщика в налоговую декларацию?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Нужно ли подавать налоговую декларацию при получении дохода от продажи квартиры менее 3 лет назад?

Вопрос о законности учета дохода по договору аренды при расчете размера алиментов

Банк списал часть суммы кредита и увеличил доход для налогообложения - является ли это законным?

Поясните, в какой срок работодателем должна производиться уплата налога на доходы физических лиц при получении

Можно ли вычесть суммы задолженностей по взносам ПФР из декларации по УСНО?

Банк сообщает о получении доходов в 2016 году

Вопрос об уменьшении налоговой ставки или освобождении от налога для пенсионерки-арендодателя

Необходимо ли (если да, то в какие сроки) подавать налоговую декларацию за получение дохода с продажи указанного имущества?

Как правильно заполнить декларацию при получении различных видов доходов и получении имущественного вычета

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59