Как правильно оформить наследственное имущество на племянника и какой налог при этом платить - договор дарения или купли-продажи?

Лучше договор купли-продажи. Т.к. в данном случае можно будет использовать вычет у меньшеить сумму налога (ст. 220 НК РФ). Налог будет исчисляться с разницы между суммой вычета (1 млн. пропорционально доли) и ценой продажи.

От сроков величина налога не зависит. Он 13 %

Здравствуйте, уважаемая Лена! Давайте по порядку.

При дарении племянник заплатит налог 13% от стоимости дара (если он налоговый резидент РФ: если нет, то ставка 30%), т.к. не является близким родственником Вам. Поэтому этот вариант для него невыгоден. Остается договор купли-продажи (ст.549 ГК РФ), но в этом случае Вы заплатите налог согласно ст.220 НК РФ с разницы между ценой дара и вычетом в 1 млн. руб. (а не наоборот, как Вам пишут выше). А чтобы не платить налог, нужно подождать 3 года, если было наследование от близкого родственника согласно п.3 ст.217.1 НК РФ, а если не от близкого родственника как наследник обязательной доли - нетрудоспособный иждивенец, то срок 5 лет, чтобы продать с освобождением от уплаты налога на доходы физических лиц:

В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Так что налог (будет платиться или нет) зависит в принципе от срока: при продаже ранее минимального срока владения, налог платится, а если позже, то нет, т.к. согласно ст.217 НК РФ налогоплательщик освобождается от уплаты налога. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

Здравствуйте! Комментаторы не обратили внимания давая консультацию на одно обстоятельство. Собственность у Вас долевая. Поэтому подарить долю Вы можете без особых проблем (ст. 246 ГК РФ). Вашему племяннику надо будет заплатить только 13 % подоходного налога с ее кадастровой либо рыночной стоимости.

А вот если будете составлять договор купли=продажи, то в силу требований ст. 250 ГК РФ Вы сначала должны предложить эту долю иному участнику долевой собственности. И только если он откажется ее покупать, то продавать ее за туже цену Вашему племяннику.

Ч. 2-4 ст. 250 ГК РФ "Продавец доли обязан известить в письменной форме остальных участников долевой собственности о намерении продать свою долю постороннему лицу с указанием цены и других условий, на которых продает ее.

Если остальные участники долевой собственности не приобретут продаваемую долю в праве собственности на недвижимое имущество в течение месяца, а в праве собственности на движимое имущество в течение десяти дней со дня извещения, продавец вправе продать свою долю любому лицу. В случае, если все остальные участники долевой собственности в письменной форме откажутся от реализации преимущественного права покупки продаваемой доли, такая доля может быть продана постороннему лицу ранее указанных сроков.

Особенности извещения участников долевой собственности о намерении продавца доли в праве общей собственности продать свою долю постороннему лицу могут быть установлены федеральным законом.

3. При продаже доли с нарушением преимущественного права покупки любой другой участник долевой собственности имеет право в течение трех месяцев требовать в судебном порядке перевода на него прав и обязанностей покупателя.

4. Уступка преимущественного права покупки доли не допускается."

При купле продаже сумма в 1 млн рублей налогом не облагается (ст. 220 НК РФ) а с суммы превышающей эту сумму уже Вы будете платить налог 13 %. Так что думайте сможете ли Вы вообще продать долю? А если другие дольщики решат ее приобрести? В этом случае лучше дарить.

Не что лучше, а как фактически будете передавать права на долю, такой и договор заключайте. Если племяннику будете передавать права на долю безвозмездно, то договор дарения, оформлять у нотариуса. Племяннику должен будет заплатить НДФЛ со стоимости дара (укажите в договоре стоимость доли). Согласие собственников других долей на следку дарения не требуется. Ст.572 ГК РФ, ст.209 НК РФ.

Если племянник будет взамен доли передавать Вам деньги, то договор купли-продажи с соблюдением преимущественного права покупки доли другими собственниками недвижимости. С дохода от продажи доли до истечения трех лет со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя) Вы (продавец) должны будете заплатить НДФЛ. При этом Вы вправе применить имущественный вычет с дохода от продажи недвижимости в соответствующей доле от 1 млн. руб. (например, если продаете 1/2 доли, то вычет составит 500 тыс. руб.), с остальной части дохода - НДФЛ. Договор составлять у нотариуса. Ст.250.454 ГК РФ, ст.217.1, 220 НК РФ.

Елена! По Вашей ситуации все элементарно просто, делаете договор купли продажи в рамках ст. 246 ГК РФ, что будет самым оптимальным и выгодным Вам. Налог 13 процентов, его не обойти. Ставки не менялись срок не влияет.

Всего Вам доброго при разрешении Вашего вопроса!

Учитывая, что сособствеником наследуемой недвижимости является племянник, то наиболее оптимально оформить соглашение о разделе наследуемого имущества.

ГК РФ Статья 1165. Раздел наследства по соглашению между наследниками

1. Наследственное имущество, которое находится в общей долевой собственности двух или нескольких наследников, может быть разделено по соглашению между ними.

К соглашению о разделе наследства применяются правила настоящего Кодекса о "форме" сделок и "форме" договоров.

2. Соглашение о разделе наследства, в состав которого входит недвижимое имущество, в том числе соглашение о выделении из наследства доли одного или нескольких наследников, может быть заключено наследниками после выдачи им свидетельства о праве на наследство.

Государственная регистрация прав наследников на недвижимое имущество, в отношении которого заключено соглашение о разделе наследства, осуществляется на основании соглашения о разделе наследства и ранее выданного свидетельства о праве на наследство, а в случае, когда государственная регистрация прав наследников на недвижимое имущество была осуществлена до заключения ими соглашения о разделе наследства, на основании соглашения о разделе наследства.

3. Несоответствие раздела наследства, осуществленного наследниками в заключенном ими соглашении, причитающимся наследникам долям, указанным в свидетельстве о праве на наследство, не может повлечь за собой отказ в государственной регистрации их прав на недвижимое имущество, полученное в результате раздела наследства.

Здравствуйте, минимальный срок владения у Вас еще не вышел, при наследовании он составляет 3 года и если мы говорим о том, как оформить отчуждение доли племяннику с наименьшими затратами, то безусловно, выгоднее оформить договор купли продажи ГК РФ ст.549, налог платится от стоимости доли указанной в договоре, но не менее 70%от кадастровой стоимости НК РФ

Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.