Может ли ИП сдавать квартиру как физическое лицо? И какой налог при продаже?

Question

Может ли ИП сдавать квартиру как физическое лицо? И какой налог при продаже?

Вопрос №16721800 из г. Москва
опубликован 25.12.2019, 15:25

Может ли ИП сдавать квартиру как физическое лицо? Здравствуйте. Я ИП УСН. хочу сдавать квартиру, как физ лицо, а не ИП. возможно ли это? и второй вопрос. Если я решу эту квартиру потом продать, то я должен буду налог 6% платить? Или, так как я сдавал квартиру, как физ лицо, то платить ничего не надо?!

Читать ответы (2)

Бубновская Ольга Владимировна · Accepted Answer

Здравствуйте, Кирилл.
Практика говорит, что ФНС учитывает есть ли у ИП ОКВЭД на такую деятельность, но могут и просто обязать сдавать 4-НДФЛ, платить авансовые и т.п.
Можете все это делать и платить не 13%, а 6% с доходов. Налог при продаже составит 13% независимо от срока владения. Факт сдачи в аренду не влияет на размер налога.

Выход-прекратить статус ИП до момента продажи (примерно за 4-6 месяцев). Тогда право на налоговый вычет при сроке владения более 5 лет (или 3 лет для приватизации и наследования) сохранится.

А вообще ситуация неоднозначная, практика разная. Рекомендовала бы проконсультироваться в своей налоговой. Идеальный вариант-направить им письменный запрос и дождаться письменного ответа.

Алекс И.И. · Answer

**Ответ:**

1. **Сдача квартиры как физическое лицо:** Да, ИП может сдавать квартиру, принадлежащую ему как физическому лицу, вне рамок предпринимательской деятельности. Доход от такой сдачи облагается НДФЛ по ставке 13% (для налоговых резидентов). При этом налог вы платите как физическое лицо, а не как ИП на УСН. УСН применяется только к доходам от предпринимательской деятельности, поэтому доход от аренды как физлица не облагается налогом в рамках УСН. Рекомендуется заключить договор аренды как физическое лицо и подать декларацию 3-НДФЛ по окончании года.

2. **Налог при продаже квартиры:** Если вы продаете квартиру, которая находилась в вашей собственности более минимального срока владения (3 года, если квартира приобретена до 1 января 2016 года, или 5 лет, если после, с некоторыми исключениями), налог платить не нужно. Если срок менее минимального, необходимо уплатить НДФЛ 13% с разницы между ценой продажи и расходами на приобретение (или с кадастровой стоимости). Статус ИП не влияет на налогообложение продажи личного имущества. Важно: если квартира использовалась в предпринимательской деятельности (например, сдавалась как ИП), то могут применяться другие правила, но в вашем случае вы будете сдавать как физлицо, поэтому стандартные правила для физических лиц.

**Резюме:** Вы можете сдавать квартиру как физическое лицо, уплачивая НДФЛ 13% с дохода. При продаже - стандартные сроки владения и налоговая база.

Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Может ли ИП сдавать квартиру как физическое лицо? И какой налог при продаже?

Похожие вопросы

Я ИП,хочу продать квартиру, какой налог я буду платить: как ИП по УСНО или как физ. лицо 13%?

Как правильно оформить открытие ИП для сдачи в аренду нежилых помещений - патент или УСН?

P.s. Правомерно ли я платил налог на имущество как физ. лицо до 2003 г., если это имущество сдавал в аренду?

Как физическое лицо приобрести офис - вычеты, налоги и другие вопросы

Какие налоги при продаже квартиры, переданной по дарственной?

Налог с продажи техники - обязан ли физическое лицо заплатить?

ИП сдает квартиру по доверенности - кто должен платить налоги по УСН?

Необходимость уплаты налога при продаже трактора, использовавшегося в предпринимательской деятельности - основания для отвода ФНС

Особенности налогообложения при сдаче и продаже квартиры в России

Возможно ли заняться заработком на субаренде квартир без открытия ИП или ООО и платить налоги как физическое лицо?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59