Налоговые и правовые аспекты реализации образовательных курсов иностранной компании физическим лицом в РФ через интернет

Чтобы не счили все поступивши е деньги доходом физ. лица, необходим грамотный договор с инстранной компанией, что бы уплачивался подоходный налог, только с той суммы, которая остается у физ. лица.

Это не трудовые отношения, это скорее всего работа по агентскому договору, ставка налога 13% ,как физ. лица.

НК РФ Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации

Путеводитель по налогам. Вопросы применения ст. 208 НК РФ

1. Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:

1) дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации.

(в ред. Федеральных законов от 06.08.2001 N 11

ГК РФ Статья 1005. Агентский договор

Позиции высших судов по ст. 1005 ГК РФ >>>

Путеводитель по судебной практике (высшие суды и арбитражные суды округов) по ст. 1005 ГК РФ

1. По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.

2. В случаях, когда в агентском договоре, заключенном в письменной форме, предусмотрены общие полномочия агента на совершение сделок от имени принципала, последний в отношениях с третьими лицами не вправе ссылаться на отсутствие у агента надлежащих полномочий, если не докажет, что третье лицо знало или должно было знать об ограничении полномочий агента.

3. Агентский договор может быть заключен на определенный срок или без указания срока его действия.

4. Законом могут быть предусмотрены особенности отдельных видов агентского договора.

Для трудовых отношений есть опредленные критерии, по которым они таковыми могут быть признаны. В вопросе у Вас мало, чтобы делать соответствующие выводы. Скорее их нет, чем они есть. Т.е. можно пока только так вероятностно ответить.

Из налогов он как минимум НДФЛ должен уплачивать (ст. 207 НК РФ)

Нарушения могут быть. В частности валютного законодательства, законодательства о предпринимательской деятельности, в зависимости от того нарушаются или нет авторские права - нарушения авторских прав.

Здравствуйте Влад

1. Данные отношения не трудовые в связи с получением Вами по договору вознаграждения, а не з.п. согласно заключенного между Вами и иностранной фирмой договора

Согласно ст.1005 ГК - По агентскому договору одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, хотя бы принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.

2. Вы как физ лицо должны уплачивать 13% налог, при регистрации Вас как Самозанятый - 4% , как ИП - 6%

3. Есть нарушения в отсутствие налоговых выплат.

Здравствуйте, уважаемый посетитель сайта Влад.

Как трудовые отношения - на вряд ли.Дело в том, что судя по вопросу физическон лицо получает не заработную плату, а вознаграждение. А это признак свойствен гражданско-правовым отношениям. А не трудовым.

Если нет статуса ИП и самозанятости гражданин должен уплатить налог на доход по ставке 13 %.

Могут быть нарушения налогового и валютного законодательства при определенных условиях..

ст.207, 208, 224, 1005 ГК РФ.

Влад, здравствуйте!

Данный правоотношения больше подходят к гражданско-правовым. Чем к трудовым, в частности к агентскому договору ст. 1005 ГК РФ, по которому вы получаете вознаграждение, как агент.

При этом должно уплачиваться 13% НДФЛ.

Может усматриваться нарушение валютного законодательства и налогового.

Ст. 207 НК РФ,

ст. 208 НК РФ.

Здравствуйте, Владислав! Если с Вами ин. компания не заключила трудовой договор (или договор ГПХ), то трудовых отношений между вами нет.

На вопрос «Какие налоги и в каком порядке должно уплачивать данное физлицо при отсутствии статуса ИП или самозянятого?» ответ дает Налоговый кодекс РФ.

Статья 207. Налогоплательщики

1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

….

Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации

…

3. Для целей настоящей главы к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся:

…

6) вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации.

…

Статья 224. Налоговые ставки

1. Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

…

Если Вы будете своевременно уплачивать налоги, то нарушений законодательства в Вашей деятельности не будет.

Удачи Вам.

Может ли рассматриваться данная деятельность без регистрации ИП или юрлица как незаконное предпринимательство в свете ст.14.1 КоАП РФ?