Как купить, построить и продать дом как ИП на УСН - налоги, расходы и риски

Question

Задача купить участок, построить дом и продать его как ИП (Я на УСН доход-расход). От обилия информации кругом голова, объясните пожалуйста:
1. Какие налоги и с чего нужно будет заплатить.
2. Покупку участка можно указать в расход
3. Если я правильно понял, регистрировать недвижимость я буду как физическое лицо? Если да то как не попасть под НДФЛ?

Радионов Константин Михайлович · Accepted Answer

Покупка участка-расходы, также стройматериалы, проект, работы подрядчика это расходы.

По первому вопросу есть нюансы. Все зависит от того когда Вы продадите дом. Если в том же налоговом периоде, в котором начнете строить, по по окончании налогового периода заплатите % от разницы между доходом от продажи дома и всеми расходами для его строительства. Деньги должны идти через счета ИП.

Если не сможете продать в том же налоговом периоде, продадите в следующем, то тут возникает обязанность уплатить налог со всей суммы продажи в квартале в котором продадите, а расходы возместите только в конце налогового периода. Налоговым периодом признается календарный год ст.346.19 НК РФ.

Шелехов Георгий Аликович · Answer

В письме Минфина России от 24.05.2016 N 03-04-05/29559 разъяснено, что доходы от деятельности, подпадающей под вид деятельности, указанный ИП при регистрации, признаются доходами, полученными от осуществления предпринимательской деятельности. Соответственно, в случае если, например, недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности или если ИП при регистрации заявил такой вид деятельности, как продажа недвижимого имущества, то доходы от данной продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.
Аналогичный подход представлен также в письмах Минфина России от 24.07.2019 N 03-11-11/55063, от 08.02.2019 N 03-04-05/7685, от 14.09.2018 N 03-11-11/65826, от 05.05.2016 N 03-11-11/25909, в которых финансовое ведомство указало, что доходы, полученные от реализации недвижимого имущества, которое не использовалось ИП в целях осуществления предпринимательской деятельности, а также если ИП не указывался при регистрации вид деятельности, связанный с продажей недвижимого имущества, подлежат обложению НДФЛ в порядке, установленном главой 23 НК РФ.
Удачи!

Как купить, построить и продать дом как ИП на УСН - налоги, расходы и риски

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Вопрос налогообложения при продаже коммерческой недвижимости как физическое лицо

Какие налоги должен заплатить ИП, сдавая недвижимость в аренду другим организациям - НДФЛ-13% или УСН-6%?

При продаже данной недвижимости каким налогом будет облагаться доход?

Мы на УСН доходы-расходы. Хотим продать грузовой автомобиль из-за экономической невыгоды. Какие налоги нам нужно будет заплатить?

И организация (УСН), которая приобрела эту недвижимость-что должна заплатить (налог на имущество или др)?

Вопрос о налогообложении арендной платы физическим и юридическим лицам

На какие налоги ИП обязано заплатить при продаже магазина и от какой суммы

Какой налог мы должны заплатить?

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке и продаже биткоинов в 2017 году - сроки

Вопросы относятся к возможности физическому лицу сдавать имущество в аренду, налогообложению и фискальным обязательствам

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59