Продажа наследственной квартиры для покупки другой - вопросы налогообложения

Question

Квартира получена по наследству 2 года назад. Продается за 1 млн.400 тыс. рублей. На эти деньги покупается другая квартира с некоторой доплатой в другом населенном пункте за 1 млн.600 тыс. руб.
Платится ли подоходный налог с проданной квартиры с суммы 400 тыс. руб.? если все действия прошли в одном отчетном году.

Подкопаев Михаил Васильевич · Accepted Answer

Добрый день! Продажа одной квартиры и покупка другой - это две разные операции и НДФЛ считается по ним отдельно.
С продажи квартиры, полученной по наследству, не не надо платить НДФЛ совсем, если с момента приобретения ее в собственность по наследству (регистрации) прошло не менее 3 лет. Если более, то не платится.
Так как у Вас прошло менее трех лет, можете воспользоваться имущественным вычетом в размере 1 мон руб. Но с 400 000 руб. все равно начислят налог.
Есть вариант вместо этого. Если тот, от кого унаследовали, сам понес расходы по приобретению этой квартиры и не пользовался при покупке имущественным вычетом. Можете эти расходы для себя при продаже учесть, вдруг они больше 1 млн. Но надо подтверждать документально.
Что касается покупки. Можете на всю сумму оформить имущественный вычет в виде возврата НДФЛ (если раньше не пользовались таким вычетом). Но за год можно зачесть только ту сумму, которую с Вас удержат за год, остальной возврат придется перенести на следующий год.
В этом смысле ла, одно может зачесть другое.

Мукменева Анастасия Ильдаровна · Answer

Здравствуйте. В соответствии со статьей 208 НК РФ придется платить налог.

При желании продать квартиру сразу после вступления в права собственности по наследству или до истечения трёхлетнего срока, придётся заплатить налог в размере 13%. Конкретная сумма рассчитывается на основании данных договора купли-продажи. Указанную в нём стоимость жилья умножают на 0,13.

Перетрухин Виталий Александрович · Answer

Здравствуйте!
1. Обратите внимание, что 3 года надо считать не с даты регистрации права собственности, а с даты смерти наследодателя.
2. Если 3 года не истекли, возникает обязанность по налогу.
3. Налог можно уменьшить, применив имущественный налоговый вычет (1 млн. руб.) + оформив вычет 13% после покупки другой недвижимости. При этом при покупке недвижимости в этом же году вычет можно зачесть в счет уплаты налога.
4. Если наследодатель квартиру купил, вы можете зачесть его расходы на покупку и заплатить налог с разницы.

Продажа наследственной квартиры для покупки другой - вопросы налогообложения

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Возможно ли не платить налог при продаже квартиры по наследству и покупке другой?

Продавец квартиры в Москве, полученной по наследству, не должен платить налог при продаже за 8 млн рублей?

На какую сумму платится налог при продаже квартиры, доставшейся в наследство за 1,4 млн год назад?

Вопрос о подоходном налоге при продаже квартиры после переуступки прав и вложении дарственной суммы

Подоходный налог при обмене квартиры на меньшую с доплатой 1 млн - влияние срока собственности и возврата при покупке

Можно ли получить имущественный налоговый вычет за приобретенную часть квартиры, оформленную на меня?

Налог на продажу квартиры, полученной по договору дарения - взаимозачет за потраченные деньги дарителем?

Если наследственная квартира в собственности менее 3 х лет продается и этом ж году покупается другая? Налог платиться?

Продажа выделенной квартиры с использованием налоговой льготы при разделении - возможно ли уплатить налог при такой цене?

Налоговые вопросы при продаже и покупке квартир за 3 млн рублей и 3 млн 700 рублей

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59